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La LAB Facile

Programme développé par AGEXAU Conseils dans le cadre de son activité conformité et la LBC-FT

01/06/2026

Un client vous présente une facture d'importation de 500 cartons de pièces électroniques à 78 USD pièce depuis Dubaï.

Le prix mondial constaté du même article est de 12 USD.

Savez-vous comment le qualifier, le documenter, et le déclarer ?

Après le risque crypto et le risque IA, nous abordons cette semaine la typologie de blanchiment la plus ancienne, la plus volumineuse au monde — et paradoxalement la moins maîtrisée par la profession EPNFD : le Trade-Based Money Laundering.

Le TBML n'est pas une technique exotique. C'est, selon le GAFI et l'OCDE, le canal de blanchiment le plus volumineux au monde en valeur cumulée, largement devant la crypto et le mobile money. La raison est simple : le commerce international est gigantesque, fragmenté, multi-juridictionnel, et historiquement contrôlé selon une logique douanière — pas selon une logique LBCFT.

Pour un expert-comptable, un commissaire aux comptes, un mandataire judiciaire ou un avocat en Côte d'Ivoire, ce sujet est central. Une part significative de vos clients est dans l'import-export, en lien avec le port d'Abidjan, premier port d'Afrique de l'Ouest. Vous voyez les factures. Vous les enregistrez. Vous les certifiez. Et c'est précisément à ce maillon que le contrôleur LBCFT cherchera votre dispositif.

L'Ordonnance n° 2023-875 ne dit pas « TBML » nommément. Mais le principe d'effectivité exige que cette typologie soit cartographiée et que vos procédures permettent de la détecter dans vos dossiers.

Le carrousel détaille les 7 notions à maîtriser cette semaine 👇

31/05/2026

Maman. 🤍
Un seul mot qui dit tout : la force, la tendresse, le courage de chaque jour.
Aujourd'hui, La L.A.B. Facile vous dit simplement merci.

Bonne fête à toutes les mamans !🌸

28/05/2026

Un employé rejoint une visioconférence avec son directeur financier et plusieurs collègues. Il les voit. Il les entend. Il reconnaît leurs visages, leurs voix.

Aucun d'eux n'était réel.

Tous étaient des deepfakes générés par IA. À la fin de l'appel, l'employé avait autorisé 15 virements pour un total de 25,6 millions de dollars.

C'est l'affaire Arup — cette firme d'ingénierie britannique de plus de 18 000 salariés — révélée par la police de Hong Kong en 2024. Le détail le plus troublant : l'employé avait fait exactement ce qu'on lui avait appris. Face à une demande de virement inhabituelle reçue par email, il s'était méfié et avait demandé une visioconférence pour vérifier.

Les fraudeurs l'avaient anticipé. La vérification est devenue le piège.

Dans notre post précédent, nous avons posé les 7 notions du risque IA. Voici l'affaire qui prouve qu'elles ne sont pas théoriques.

Et le risque est déjà sur notre continent : l'opération INTERPOL Red Card 2.0 (déc. 2025 – janv. 2026) a mené à 651 arrestations dans 16 pays africains — dont la Côte d'Ivoire. Les enquêteurs sont formels : ces réseaux exploitent la psychologie et les failles d'identité, pas la technologie. C'est précisément le terrain de l'EPNFD.

La leçon tient en trois mots : voir n'est plus croire. La seule parade qui résiste, c'est la vérification croisée par un canal indépendant. Pas l'œil. Pas l'oreille. Le recoupement.

Le carrousel détaille les faits, les 3 leçons et les 5 questions à vous poser 👇

27/05/2026

Bonne fête de Tabaski à toute la communauté de La L.A.B. Facile !
Que ce jour de partage vous apporte paix et sérénité.
Aïd Moubarak ! 🐏🌙

25/05/2026

Il y a dix-huit mois, fabriquer un faux RIB, une fausse attestation bancaire ou une fausse pièce d'identité coûtait plusieurs centaines de dollars, prenait des jours, et exigeait un matériel rare.

En 2026 : 90 secondes. Aucun coût. Depuis un téléphone.

Le coût marginal de la fraude documentaire est tombé à zéro — et c'était l'hypothèse implicite qui sous-tendait votre procédure KYC.

La question n'est donc plus de savoir si un de vos clients vous présentera un document généré par IA. La question est : combien en présentent déjà, sans que vous ne le sachiez ?

Le constat qui doit nous alerter, EPNFD ivoiriens : les tests en aveugle menés par plusieurs cellules de renseignement financier en 2024-2025 montrent qu'un professionnel expérimenté — banquier, comptable, juriste — détecte moins d'un document généré par IA sur deux à l'œil nu.

Le contrôle visuel d'une pièce, pierre angulaire historique du KYC, n'a plus de valeur probante autonome.

L'Ordonnance n° 2023-875 ne mentionne pas l'IA générative. Mais son principe d'approche par les risques vous oblige à adapter vos procédures à la menace réelle. En 2026, ne pas l'avoir intégrée à votre dispositif KYC n'est pas un manquement à la lettre — c'est un manquement à l'effectivité.

Le carrousel détaille les 7 notions à maîtriser et les 5 questions à vous poser cette semaine 👇

20/05/2026

« J'ai reçu 12 000 USDT sur un portefeuille non hébergé, puis je les ai convertis en ETH via un DEX avant de les rapatrier en FCFA. »

Combien de termes de cette phrase pouvez-vous expliquer à votre stagiaire sans hésiter ?

Cette phrase n'est pas hypothétique. C'est une typologie documentée par le GAFI dans son rapport ciblé de mars 2026.

Le constat est sans appel :
→ 84 % du volume des transactions illicites mondiales en actifs virtuels en 2025 ont transité par des stablecoins
→ Soit 129 milliards de dollars en une seule année
→ Sur 138 juridictions évaluées par le GAFI, une seule est pleinement conforme à la Recommandation 15

En Côte d'Ivoire, l'Ordonnance n° 2023-875 du 23 novembre 2023 intègre déjà les actifs virtuels et les PSAV dans le champ LBCFT.

Le sujet n'est plus prospectif. Il est dans nos dossiers clients.

Lundi dernier, nous avons cartographié les 5 risques émergents LBCFT qui redéfinissent le métier d'EPNFD en 2026. Nous ouvrons cette semaine la série des approfondissements par le premier d'entre eux — le plus médiatisé, le plus mature, et celui que la BCEAO vient d'inscrire officiellement dans le champ LBCFT lors de la conférence de Dakar : les crypto-actifs.

Glissez le carrousel 👉

18/05/2026

Sur lequel de ces 5 risques LBCFT êtes-vous le moins armé pour 2026 ?

▸ Crypto-actifs et stablecoins
▸ IA générative et fraude documentaire
▸ Trade-Based Money Laundering (TBML)
▸ Nouvelles formes de financement du terrorisme
▸ Opacité des bénéficiaires effectifs

Aucun de ces risques n'est explicitement mentionné dans l'ordonnance 2023-875.
Tous seront pourtant testés par les contrôleurs ivoiriens dans les prochains exercices.

L'évaluation mutuelle GIABA mesurera l'effectivité du dispositif sur ces risques — pas seulement sur les fondamentaux historiques. Le risque crypto sera testé en sondage de dossiers dès les prochains contrôles.

Dans ce carrousel, je détaille pour chaque risque :
— le mécanisme et la donnée centrale 2026
— ce que cela implique concrètement pour l'expert-comptable, le mandataire judiciaire, l'avocat et le notaire
— les 5 questions à se poser cette semaine, dossier en main

Deux « non » ou « pas formellement » à ces questions, et votre dispositif n'est plus aligné sur ce que les contrôleurs attendront.

→ Dites-nous en commentaire le risque qui vous semble le plus urgent à intégrer dans votre cartographie. C'est en confrontant nos approches qu'on muscle la place.

14/05/2026

En cette fête de l’Ascension, toute l’équipe de La L.A.B. Facile vous souhaite une journée de paix, de foi et d’espérance. 🙏

Que cette célébration inspire l’élévation dans vos projets, vos ambitions et vos valeurs.

Bonne fête de l’Ascension à tous ✨

11/05/2026

À la suite du forum CGECI – HABG du 6 mai, La LAB Facile vous propose la notion-clé du mois : la différence entre un dispositif réactif et un dispositif proactif de conformité.

🚨 Un contrôle subi intervient généralement après le déclenchement d’une autorité de contrôle telle que la CAPPI, l’OEC-CI, l’Ordre des avocats, la Commission Nationale des Mandataires Judiciaires ou encore la DGI.

Dans ce cas, l’entreprise adopte une posture réactive : l’objectif est de constater les manquements et d’appliquer des sanctions.

Les conséquences peuvent aller de l’avertissement à l’amende, jusqu’à la publication nominative des manquements constatés.

🛡️ À l’inverse, un audit à blanc est une démarche volontaire décidée par l’entreprise elle-même.

La posture devient proactive : il ne s’agit plus d’attendre une faute, mais de détecter les vulnérabilités avant qu’elles ne deviennent un risque réel.

L’objectif est de corriger, renforcer et sécuriser le dispositif de conformité grâce à un plan d’action structuré.

En résumé :

❌ Le contrôle subi fonctionne selon une logique :

« On répare les dégâts. »

✅ L’audit à blanc repose sur une autre vision :

« On bâtit une forteresse. »

💡 L’information essentielle à retenir :

Le contrôle cherche la faute.

L’audit à blanc cherche la fiabilité.

Une PME qui pratique l’audit à blanc :

✅ Sécurise ses relations bancaires et ses partenariats internationaux ;
✅ Protège ses dirigeants du risque de complicité par négligence (Ordonnance n° 2023-875) ;
✅ Réduit drastiquement le risque de saisine de la CNS.

👉 Question pour vous, dirigeant :
Quand votre dernière cartographie des risques LBC/FT a-t-elle été mise à jour ?

Si la réponse est « je ne sais plus », votre entreprise est aujourd’hui une cible plus facile que vous ne le pensez.

📩 La LAB Facile accompagne les PME dans leur audit à blanc.
🌐 www.lalabfacile.expert

10/05/2026

📰 🇨🇮 FORUM CGECI – HABG : LE SECTEUR PRIVÉ APPELÉ À UNE VIGILANCE ACTIVE

Le 6 mai 2026, à la Maison de l’Entreprise du Plateau, la CGECI et la HABG ont co-organisé un forum majeur consacré à la lutte contre la criminalité financière autour du thème :

🎯 « Renforcer la vigilance, la conformité et l’engagement des entreprises »

📌 Temps forts de cette rencontre :

▪️ Lancement officiel du Programme d’Accompagnement pour l’Intégrité Financière des PME (PAIF-PME PROPRE) ;
▪️ Remise des kits de registre des bénéficiaires effectifs aux 100 PME de la cohorte pilote ;
▪️ Mobilisation de plus de 200 millions FCFA par le FDFP pour former 1 000 bénéficiaires issus de 500 PME du District d’Abidjan.

🎙️ Le Président de la HABG, M. Épiphane Zoro Bi Ballo, a rappelé une réalité essentielle :
💬 « L’intégrité ne freine pas la performance, elle la sécurise. »

📊 Un chiffre marquant :

La corruption représenterait une perte estimée entre 2 % et 5 % du PIB dans les pays en développement.

✅ Aujourd’hui, la conformité LBC/FT et la lutte anti-corruption ne sont plus de simples obligations administratives.

Elles deviennent de véritables leviers de compétitivité, de crédibilité et de croissance durable pour les PME ivoiriennes.

🌐 Découvrez nos solutions d’accompagnement :
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Cote Divoire
Abidjan

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