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23/06/2025

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01/09/2022

Bonsoir bonne fin de semaine par anticipation
🛑🛑 ÉTAPE POUR RÉALISER UN RAPPROCHEMENT BANCAIRE SUR EXCEL 🛑🛑

❗️LES ÉTAPES POUR RÉALISER SON RAPPROCHEMENT BANCAIRE SUR EXCEL❗️

📍ÉTAPE 1 : CONSTRUIRE SON TABLEAU

Comme souvent lorsqu’il faut manier des chiffres, Excel est notre meilleur ami. Le plus simple consiste à créer un tableau qui va vous aider à comparer toutes les transactions qui apparaissent sur le relevé de votre compte en banque avec les écritures comptables :

👉🏾Une première ligne avec le montant qui figure sur le relevé bancaire ;

👉🏾Un tableau à 2 colonnes pour les montants au débit et au crédit enregistrés en banque dans votre comptabilité, mais qui n’apparaissent pas sur le relevé de banque ;

👉🏾Un tableau à 2 colonnes pour les montants débiteurs et créditeurs qui figurent sur le relevé bancaire de votre entreprise, mais pas dans vos écritures comptables ;

👉🏾Une ligne qui calcule le solde bancaire théorique en comptabilité ;
Une ligne avec le montant indiqué dans le compte banque en comptabilité ;

👉🏾Une dernière ligne qui calcule l’écart entre les deux lignes précédentes.
Ainsi, vous allez pouvoir identifier les écarts de solde.

📍ÉTAPE 2 : CALCULER SON RAPPROCHEMENT BANCAIRE.

Pour débuter, munissez-vous de vos relevés de compte bancaire et suivez les étapes suivantes :
Établir les soldes de départ : solde du compte bancaire et solde du compte comptable.

Croiser les opérations entre le compte bancaire et le compte comptable 512 :
Regarder tous les paiements enregistrés (chèques, virements, dépôts d’espèces ou remboursements de frais)
Vérifier tous les paiements émis (virements, lettres de change, retraits, paiements en carte bleue)
Concentrez-vous enfin sur les chèques, un par un.

Établissez la congruence finale et faites apparaître les soldes rapprochés.

📍ÉTAPE 3 : ÉTABLIR LA CONCORDANCE DE L’ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE.

Il s’agit de vérifier ligne par ligne si le relevé bancaire correspond aux enregistrements comptabl

29/07/2021

Bonsoir et bonne lecture
Petite explication surle manuel de procédure.

*LE MANUEL DE PROCÉDURE*

1- Definition du manuel de procédure

Le manuel de procédure est un document qui sous la forme d'instructions claires et précises contient l'ensemble des opérations courantes de l'entreprise. C'est un référentiel à usage commun pour tout les acteurs au sein de l'entreprise.

2- Objectif du manuel de procédure
L'objectif principale du manuel de procédure consiste à expliciter dans un langage directement accessible qui fait quoi, où, comment et à quelle fin. Ses objectifs généraux restent dans le cadre du contrôle interne c'est à dire assurer la pérennité de l'entreprise.

Quatre étapes essentiels sont à distinguer dans l'élaboration du manuel de procédure. Celle de la collecte des données, de traitement des données, de validation et de diffusion et enfin l'étape de suivie et d'évaluation.
- collecte des données : elle passe par la prise de connaissance de l'entreprise et l'inventaire des procédures existantes qui consiste à collecter les procédures qui existent déjà au sein de l'entreprise et à les classer par direction ou service ou encore par type d'action.
- traitement des données : cette phase de traitement des informations est importante dans la mesure où elle permet de déceler les forces et faiblesses comprises dans les procédures ainsi que les risque afférents. Ici ont va donc analyser les données collectées et cartographier les risques c'est à dire associer aux processus les événements de risque qui peuvent entraîner une perte.
- validation et diffusion du manuel de procédure : pour qu'il soit éfficace le manuel de procédure nécessite une validation de la part des dirigeants mais aussi des opérationnels qui sont les premiers utilisateurs.
- suivi et évaluation des procédures: au regard des imperfections que peuvent comporter les procédures rédigées, leur applications doivent nécessairement faire l'objet d'un suivi minutieux. Et cela consiste à faire des tests de conformités afin de s'assurer de leur applicabilité. C'est à l'issue de ces tests que l'on lancera les mises à jour et les premières amélioration substantielles. La mise à jour est importante car le manuel de procédure perd tout son sens dès lors que l'on laisse en circulation des versions qui n'ont plus cours.

11/07/2021

ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE ( À quoi sert-il? : conseil)

L'état de rapprochement bancaire est un document qui a pour objectif de contrôler la concordance du solde du compte bancaire établir par l'entreprise et du solde mise en valeur par le relevé bancaire envoyé par sa banque et de trouver des justifications aux différences éventuelles entre ces deux soldes.

POURQUOI ÉTABLIR UN ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE ?
Toutes entreprises dois établir un état se rapprochement bancaire pour chaque compte bancaire quelle possède ; et en vue de detecter:
- des omissions d'enregistrements ou des erreurs éventuelles commises par le comptable.
- des commissions et des intérêts prélevés par la banque et que le comptable découvre sur l'extrait de compte bancaire .
- des décallages entre les opérations qui ont engendrés des décaissements ou des encaissements que l'entreprise connaît d'abord et que la banque découvre et enregistre ensuite et inversement.

DOCUMENT NÉCESSAIRES POUR L'ÉTABLISSEMENT DE L'ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE.
cet extrait est réalisé en se basant sur les documents ci après :
- un extrait du grand livré du compte banque
- le relevé de compte bancaire reçu de chaque banque de l'entreprise
- le dernier état de rapprochement bancaire établir par l'entreprise pour chaque compte bancaire quelle possède
- les bordereaux de remise de chèques des effets de commerces et des espèces auprès de la banque

La démarche à suivre pour établir l'état de rapprochement bancaire.
L'état de rapprochement bancaire est établi une fois par mois par l'entreprise suivant la démarche suivante :
1) Dresser un tableau en deux colonnes ou l'une va mettre en valeur le solde initiale du compte banque établi par l'entreprise et les mouvements mon enregistrés par le comptable ; et l'autre mettra en relief le solde du relevé bancaire et les opération non enregistrés par la banque
2) inscrire dans le tableau les soldes du compte banque chez l'entreprise ainsi que du relevé bancaire avant retraitement
3) établir un rapprochement entre les encaissements de l'entreprise en d'autres termes entre les débits du compte banque chez l'entreprise et le crédit du relevé bancaire
4) établir un rapprochement entre les décaissements de l'entreprise ; en d'autres termes entre les crédits du compte banque chez l'entreprise et le débit du relevé bancaire
5) déterminer les soldes de chaque compte après retraitement qui doivent être de même valeur

COMMENT FAIRE UN RAPPROCHEMENT BANCAIRE MANUEL:
Il suffit de noter les écarts entre ce qui figure sur les relevés de compte bancaire et l'existant sur le compte bancaire
Chaque différences, chaque écart doit s'expliquer et doit être corrigé. La régularisation est obligatoire si l'écart s'explique par la comptabilité il doit figurer un état de rapprochement bancaire .

Merci d'aimer et de partager

26/06/2021

Bonjour à tous
Excellent week-end.
▪Comment se passe l'affectation du résultat???

Partagez svp

14/05/2021

Universal wisdom consulting✍️ est une entreprise qui forme des consultants qui vendent des avis ou des recommandations sur ce qu'il convient de faire dans une organisation pour en améliorer un aspect. Les services de cet entité vise à améliorer le fonctionnement et la performance, actuels ou futurs, d'une organisation publique ou privée. Ils assistent les administrateurs des entreprises en leur fournissant des conseil, l’installation et le paramétrage, et l’assistance…