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GRJ Consultoría

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GRJ Consultoría

Servicios contables, fiscales, administrativos, laborales

Nuestros servicios contables incluyen la asesoría contable necesaria para llevar a cabo sus operaciones de una manera clara, transparente y organizada considerando el trasfondo fiscal que de ellas emana, tanto para Personas Morales como para Personas Fisicas. ESTOS SON LOS DATOS DE CONTACTO PARA ASESORARLOS DE LOS SERVICIOS QUE PRESTA GRJ CONSULTORIA

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18/06/2025

Declaración anual personas fisicas Quiénes deben presentarla:

Las personas físicas que obtuvieron ingresos por:

✅Sueldos y salarios:

* A. De un solo empleador y dejaron de recibirlo antes del 31 de diciembre.

* B. Si además obtuvieron ingresos distintos de salarios.

* C. Si trabajaron para dos o más empleadores de manera ✨simultánea. (Al mismo tiempo)

* D. Si los salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener.

* E. Si además obtuvieron ingresos por indemnización o jubilación.

* F. Si la totalidad de los ingresos anuales por este concepto excede de 400 mil pesos.

✅Servicios profesionales, son aquellos que obtienen ingresos por su cuenta y emiten comprobantes de honorarios.

✅Actividades empresariales, incluyen:
A. Plataformas tecnológicas.
B. Región fronteriza.
C. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) con coeficiente de utilidad.

✅Arrendamiento:
Cobrar rentas por algún bien inmueble (departamento, casa o local comercial).
Intereses o dividendos.

✅Enajenaron bienes, si vendieron algún bien.

⭐️⭐️Las personas físicas que tributen en el Régimen Simplificado de Confianza quedan relevados de presentar la declaración anual de conformidad con la regla 3.13.7 de la RMF, excepto las que apliquen lo establecido en las reglas 3.13.20. y 3.13.21., podrán optar por presentar su declaración anual.

25/05/2025

🤣🤣🤣🤣🤣🤣🤣

09/05/2025

Deducibilidad de autos 🚘 🚗🚙

30/04/2025

Si eres persona fisica y llevas operaciones con personas morales estas serían las retenciones depende de tu régimen fiscal

26/04/2025

Qué puedo deducir en mi Declaración Anual

Son varios conceptos que puedes deducir como gastos personales en este ejemplo solo mencionaremos uno

Colegiaturas….

La cantidad pagada por cada uno de los alumnos que se puede disminuir de colegiaturas en instituciones educativas privadas, no debe exceder los límites anuales de deducción que para cada nivel educativo corresponda, conforme a los siguientes topes:

* Preescolar $14,200
* Primaria $12,900
* Secundaria $19,900
* Profesional técnico $17,100
* Bachillerato o su equivalente $24,500

✅ Características generales

* Aplica para pago de servicios educativos en instituciones que tengan autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios

* y considera el nivel y límite anual deducible.

* Puedes deducir los pagos realizados para ti y en su caso, tu cónyuge, concubina(o), familiares ascendientes o descendientes en línea recta siempre que dichas personas no perciban ingresos que excedan el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual equivalente a $39,606.36.

* Que los pagos se realicen única y exclusivamente para cubrir la educación del alumno.

* No son deducibles otros conceptos como inscripción, reinscripción, becas o apoyos económicos, entre otros.

* Medio de pago exclusivamente por: cheque, transferencia electrónica, tarjeta de débito, crédito y servicios.

* Recuerda, cuando se tengan dos niveles escolares en el mismo año para el mismo alumno; se tomará como deducible aquel que tenga el importe mayor.

* Cuando recuperes algún monto de la colegiatura pagada, únicamente es deducible el importe por la diferencia no recuperada.

✅ Recomendaciones

Siempre que pagues colegiaturas revisa tu factura y cerciórate que tu factura contenga el complemento de datos que incluye el nombre y la CURP del alumno, su nivel escolar y Clave de Reconocimiento de validez oficial.

* El campo "Uso del CFDI" sea pagos por servicios educativos.

* La clave corresponda al medio de pago: (02) cheque nominativo, (03) Transferencia electrónica de fondos, (04) Tarjeta de crédito, (28) Tarjeta de débito, (29) Tarjeta de servicios.

Recuerda, para que sea considerado en tu declaración anual debes evitar deducir:

* Cantidades que excedan del límite deducible por cada nivel escolar.

* Cien por ciento de tu factura cuando incluya otros conceptos (inscripción, reinscripción, becas o apoyos económicos, útiles escolares, uniformes, actividades recreativas, recargos, cursos extracurriculares, entre otros) no deducibles.

* Gastos cuando no exista el comprobante fiscal correspondiente emitido en el ejercicio que aplique.

* No puedes deducir facturas pagadas en efectivo.

* Cuando recibas tu factura cerciórate que la clave de producto y servicio que te consideraron corresponda a las claves relacionadas con este tipo de deducción personal

26/04/2025

Jajajaja 😝

20/04/2025

Qué puedo deducir en mi Declaración Anual

Son varios conceptos que puedes deducir como gastos personales en este ejemplo solo mencionaremos uno

1.- Primas de seguros de gastos médicos

* Son deducibles los pagos de primas por seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud públicos.

✅Puedes deducir los pagos realizados para ti y en su caso, tu cónyuge, concubina(o), ascendientes o descendientes en línea recta.

✅El monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y discapacidad, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, depósitos en cuentas especiales para el ahorro y colegiaturas) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales equivalentes a $198,032.00 o de 15% del total de tus ingresos, lo que resulte menor.
Recomendaciones

Siempre que realices este tipo de gasto, revisa tu factura y cerciórate que:

El concepto facturado sea claro y corresponda a la prima de seguro de gastos médicos que estás contratando.

El campo "Uso del CFDI" sea primas por seguros de gastos médicos.

Recuerda, para que sea considerado en tu declaración anual debes evitar deducir:

✳️Otro tipo de seguros como los de vida o de retiro.
✳️Cien por ciento de tu factura cuando incluya otros conceptos no deducibles.
✳️Gastos cuando no exista el comprobante fiscal correspondiente emitido en el ejercicio que aplique.
✳️Cuando recibas tu factura cerciórate que la clave de producto y servicio que te consideraron corresponda a las claves relacionadas con este tipo de deducción personal

ClaveSAT: 84131602
Descripción: seguros de asistencia médica y hospitalización

05/04/2025

Qué puedo deducir en mi Declaración Anual

Son varios conceptos que puedes deducir como gastos personales en este ejemplo solo mencionaremos uno

1.- Gastos médicos:

✅Honorarios médicos (están exentos de IVA)
* Dentista, tratamientos y consultas (están exentos de IVA)
✅Servicios de psicología y nutrición (causan el 16% IVA)
✅Gastos médicos por incapacidad o discapacidad
✅Gastos hospitalarios
* Medicinas incluidas en facturas por hospitalización (que se incluyan en comprobantes de hospitales, no comprobantes de farmacias)
✅Análisis clínicos, estudios de laboratorio o prótesis
✅Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación
✅Honorarios a enfermeras
✅Lentes ópticos graduados (hasta por un monto de $2,500) en el ejercicio, por cada una de las personas a las que se les compren lentes, siempre que se describan las características de dichos lentes en el comprobante o se cuente con el diagnóstico de un oftalmólogo u optometrista y se tenga el comprobante correspondiente para cada beneficiario

Características generales

* La factura por honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición debe ser emitida por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.

* Puedes deducir los pagos por gastos hospitalarios realizados para ti y en su caso, tu cónyuge, concubina(o), familiares ascendientes o descendientes en línea recta siempre que dichas personas no perciban ingresos que excedan el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual equivalente a $39,606.36 y se efectúen mediante cheque nominativo a tu nombre, transferencias electrónicas de fondos, desde cuentas abiertas a tu nombre en instituciones que componen el sistema financiero y las entidades que, para tal efecto, autorice el Banco de México o mediante tarjeta de crédito, débito o servicios.

* En caso de incapacidad o discapacidad debes contar con el certificado o la constancia de incapacidad expedida por las instituciones públicas del Sistema Nacional de Salud.

* El monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y discapacidad, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, depósitos en cuentas especiales para el ahorro y colegiaturas) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales equivalentes a $198,032.00 o de 15% del total de tus ingresos, lo que resulte menor.

Recomendaciones:

Siempre que realices este tipo de gasto, revisa tu factura y cerciórate que:

☑️El campo "Uso del CFDI" sea por “Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios” o “Gastos médicos por incapacidad o discapacidad”, según corresponda.

☑️La clave corresponda al medio de pago: (02) cheque nominativo, (03) Transferencia electrónica de fondos, (04) Tarjeta de crédito, (28) Tarjeta de débito, (29) Tarjeta de servicios.

☑️Recuerda que, para que sea considerado en tu declaración anual evita deducir:

🚫Medicinas compradas en farmacias.
🚫Cien porciento de tu factura cuando incluya otros conceptos no deducibles como copago, coaseguro, membresías de descuento, en hospitales: florería y cafetería, entre otros.
🚫Gastos cuando no exista el comprobante fiscal correspondiente emitido en el ejercicio que aplique.
🚫Gastos médicos de tus mascotas.

Cuando recibas tu factura cerciórate que la clave de producto y servicio que te consideraron corresponda a las claves relacionadas con este tipo de deducción personal.

✔️Si adquiriste un seguro de gastos médicos mayores, recuerda que las primas son deducibles, pero en tu declaración anual las debes aplicar dentro del tipo de deducción Primas de seguros de gastos médicos y no como un gasto médico.

👀 No puedes deducir facturas pagadas en efectivo.

16/03/2025

🔴 El periodo de prueba sirve para verificar si el trabajador cuenta con los conocimientos o habilidades necesarias para el puesto

✅Los contratos de trabajo pueden celebrarse por temporada, para obra, o por tiempo indeterminado o determinado, y en su caso, puede señalarse un periodo a prueba o de capacitación inicial (art. 35, Ley Federal del Trabajo —LFT—).

✅Para establecer un lapso de prueba, la relación laboral no debe fijarse por tiempo indeterminado o con una duración mayor de 180 días (art. 39-A, primer párrafo, LFT).

✔️El objetivo de este periodo a prueba es verificar que el subordinado reúne los requisitos y los conocimientos necesarios para desempeñar el puesto para el cual fue contratado, sin que dicho periodo sea prorrogable, cuya duración máxima es de 30 días, y por excepción, de hasta 180 días, cuando el trabajador ocupe un puesto de dirección, gerencia o administración de la empresa, o sus labores sean técnicas o profesionales especializadas (art. 39-A, segundo párrafo, LFT).

✔️Si el colaborador no cumplió con las expectativas y el patrón decide terminar el vínculo laboral, tiene que pedir la opinión de la Comisión Mixta de Productividad, Capacitación y Adiestramiento (CMPCA), y de aprobarse, le cubrirá al colaborador el finiquito correspondiente, consistente en la parte proporcional de las vacaciones, la prima vacacional y el aguinaldo (arts. 39-A, último párrafo, 79, 80 y 87, LFT).

✔️De ahí que no procede el pago de la indemnización constitucional, porque no se trata de un despido injustificado (arts. 123, apartado A, fracc. XII, Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y 48, LFT).

👨‍🚀El trabajador puede reclamar su despido aunque no hubiese contado con los requisitos del puesto?

👨‍🚀El empleado inconforme con su terminación al concluir el lapso de prueba puede acudir ante el Tribunal Laboral a demandar su despido injustificado, agotando previamente la conciliación prejudicial (arts. 48 y 684-A, LFT).
En tal caso, el empleador tiene que demostrar en el juicio cuáles fueron las evaluaciones aplicadas y los motivos por los cuales se determinó la terminación de la relación laboral, así como la opinión que emitió la CMPCA.

Además, debe recordarse que esta decisión se debe tomar a más tardar el día último del periodo de prueba (30 o 180), porque de continuar prestando sus servicios se considerará que la relación de trabajo subsiste (art. 39-E, LFT).

26/01/2025

¿Qué son los métodos de pago?

De acuerdo con el SAT, los métodos de pago son las maneras en las que se puede ejecutar el pago de los bienes adquiridos o los servicios comprados.

💰Existen 2 métodos de pago:

✅* Pago en Una sola Exhibición (PUE)
✅* Pago en Parcialidades o Diferido (PPD)

☑️Método de Pago PUE
Cuando la operación se paga de contado, éste se debe señalar como Pago En Una Sola Exhibición (PUE).
De preferencia la factura debe emitirse el mismo día en que se realiza el pago para facilitar la conciliación posteriormente.
Si el pago se va a realizar otro día, éste debe cubrirse en el mismo mes en el que se emitió el CFDi, de lo contrario, se tendría que cancelar el comprobante y hacer uno nuevo.

☑️Método de Pago PPD
El método de pago PPD o Pago en Parcialidades o Diferidos es el que se aplica cuando vas a recibir el pago por un bien o servicio en una fecha posterior o cuando el bien o servicio se liquida en 2 o más pagos.
Cuando se emite una factura con PPD, la forma de pago DEBE colocarse como “99 – Por definir”, incluso aunque sepas qué forma de pago se va a utilizar. Ya que estás se deben especificar en los complementos de pago posteriores vinculados a la factura.

Es importante mencionar que cuando una factura se emite con método de pago PPD, se tendrán que emitir posteriormente los recibos de pago correspondientes.

19/01/2025

Consumo en restaurantes deducibles?

👨‍🍳Los gastos de consumo en restaurantes pueden ser deducibles para efectos del Impuesto sobre la Renta (ISR), pero están sujetos a ciertas limitaciones y requisitos establecidos en la ley de ISR y su Reglamento.

LISR precisa que no es deducible el 91.5 % de los consumos en restaurantes. Para que la deducción del 8.5 % restante sea válida, el pago debe realizarse con tarjeta de crédito, débito, servicios o mediante monederos electrónicos autorizados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Por lo tanto, los pagos en efectivo no serán deducibles.

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) que se pague por consumos en restaurantes es acreditable en la misma proporción en que el gasto sea parcialmente deducible para los fines del ISR, de conformidad con el artículo 5, fracción I, de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA).

🧳Requisitos para la deducibilidad de viáticos y gastos de viaje

No obstante, los consumos en restaurantes serán deducibles bajo otros lineamientos cuando se trate de viáticos siempre que cumplan con los requisitos de la fracción quinta del artículo 28 de la LISR y que no excedan de los límites correspondientes:

* viáticos y gastos de viaje, ya sean nacionales o en el extranjero, cuando no se destinen a hospedaje, alimentación, transporte, uso temporal de automóviles o pago de kilometraje, deben realizarse fuera de una zona de 50 kilómetros del establecimiento del contribuyente. Las personas beneficiarias deben:

- [ ] tener una relación laboral con el contribuyente conforme al Capítulo I del Título IV de la LISR, o (empleados)
- [ ] prestar servicios profesionales. Los gastos deben estar respaldados con un comprobante fiscal en territorio nacional o con la documentación correspondiente si se trata de erogaciones en el extranjero

- [ ] gastos de alimentación, son deducibles hasta por un importe diario máximo de $ 750.00 por persona en territorio nacional, o $ 1,500.00 en el extranjero, siempre que se acompañe con comprobante fiscal o la documentación que respalde hospedaje o transporte. Además, el pago tiene que efectuarse con tarjeta de crédito de la persona encargada del viaje

* seminarios o convenciones. En este caso, los conceptos de hospedaje, alimentos y otros deben estar claramente desglosados. De lo contrario, solo será deducible el monto destinado a la alimentación, siempre que no exceda los límites establecidos

✅En ningún caso serán deducibles los consumos en bares.

30/12/2024

Buzón tributario

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