KHR Tax Consultancy

20/11/2025

Sesi bengkel dan eksklusif separuh hari secara praktikal dikendalikan team KHR Tax Consultancy x bersama team pengurusan Norcty Construction berlangsung di ofis Kuala Terengganu.
Kepada pemilik dan pengarah bisnes yang berminat mengadakan sesi tertutup khusus bersama pas**an mereka sahaja berkaitan e-invois dan MyTax boleh hubungi kami.

11/10/2025

🏢 Belanjawan 2026 – Cukai Korporat (Corporate Tax)

💻 E-Invois, Duti Setem & Bayaran Balik Cukai
• Pelaksanaan penuh e-Invois bermula 2026.
• Sistem penilaian sendiri (self-assessment) diperkenalkan bagi duti setem.
• Pemulangan cukai terlebih bayar akan dipercepatkan.

🤖 Potongan Cukai Latihan AI & Keselamatan Siber
• PKS (MSME) layak dapat potongan tambahan 50% bagi kos latihan berkaitan AI dan Cybersecurity.
• Latihan mesti disahkan oleh Majlis AI Kebangsaan Industri (NAICI), diketuai oleh TalentCorp & MyDigital.

💼 Pengecualian Cukai untuk Syarikat Sosial
• Tempoh permohonan pengecualian cukai pendapatan bagi Social Enterprise dilanjutkan hingga 31 Disember 2028.

🏥 Dana Kebajikan Hospital Swasta & Universiti Awam
• Hospital swasta boleh tubuh Hospital Welfare Fund (CLBG) – pendapatan dana dikecualikan cukai, dan derma tunai layak potongan cukai.
• Hospital universiti awam dibenar tubuh Endowment Fund – semua sumbangan dan hasil dana dikecualikan cukai sepenuhnya.

🌍 Pengecualian Pendapatan Luar Negara (Foreign-Sourced Income)
• Diperluas kepada koperasi & badan amanah.
• Tempoh pengecualian dilanjutkan hingga 31 Disember 2030 (tambahan 4 tahun).

🔬 Insentif Cukai untuk Komersialisasi Penyelidikan (R&D)
• Potongan cukai untuk pelaburan dalam syarikat subsidiari yang komersialkan hasil penyelidikan IPT.
• Lanjutan 5 tahun: 1 Jan 2026 – 31 Dis 2030.

🚌 Accelerated Capital Allowance (ACA) – Kenderaan Berat
• ACA: 20% elaun awal + 80% tahunan untuk kos pemasangan alat had laju pada lori/van berat (sehingga RM4,000 seunit).
• Tempoh: 1 Jan 2026 – 31 Dis 2026.

🧑‍🦽 Double Tax Deduction (DTD) – Latihan OKU & Penjaga
• DTD untuk latihan OKU diperluas kepada program latihan penjaga (care-workers) bukan kakitangan syarikat.
• Tempoh: TA 2026 & 2027.

🎓 DTD untuk Biasiswa oleh Syarikat Swasta
• Diperluas kepada pelajar dalam bidang ICT, Kejuruteraan, Perakaunan & Kewangan.
• Tempoh: TA 2026 hingga 2030.

🏨 Potongan Cukai Pembaharuan & Ubah Suai (Pelancongan)
• Potongan kos ubah suai premis pelancongan (hingga RM500,000).
• Tempoh: 11 Okt 2025 – 31 Dis 2027.

✈️ Pengecualian Pendapatan untuk Operator Pelancongan
• 100% pengecualian bagi pendapatan tambahan daripada pakej pelancongan masuk (inbound tour packages).
• Tempoh: TA 2026 & 2027.

🌐 Pengecualian Pendapatan – Persidangan & Acara Antarabangsa
• 100% pengecualian bagi pendapatan syarikat yang anjur persidangan, pameran dagangan & acara insentif antarabangsa.
• 50% pengecualian bagi acara kesenian, budaya, s**an & rekreasi antarabangsa.

💝 Potongan Derma Diluluskan
• Derma tunai kepada:
• Jabatan Muzium Malaysia
• Program Pendidikan Antirasuah (MACC)
• Program Kampung Angkat & Sekolah Angkat MADANI
layak mendapat potongan setara jumlah sumbangan (hingga 10% pendapatan agregat).

👵 Potongan Ganda – Pengambilan Warga Emas
• Potongan tambahan untuk majikan menggaji warga emas (≥60 tahun) dilanjutkan hingga TA 2030.

🏗️ Potongan Khas – Tukar Bangunan Komersial ke Kediaman
• Potongan khas 10% ke atas kos ubah suai bangunan komersial jadi kediaman (had RM10 juta).

💹 Insentif Cukai Syarikat Modal Teroka (Venture Capital)
• VCC: kadar cukai 5% (ganti pengecualian penuh) – mesti labur ≥20% dana di pelaburan tempatan.
Tempoh insentif: 10 tahun (hingga 31 Dis 2035)
• VCMC: kadar cukai 10% ke atas yuran pengurusan & prestasi (2025–2035).

🌱 Pengecualian Cukai – Sukuk & Bon Pelaburan Bertanggungjawab (SRI)
• Geran semakan luar dinaikkan ke 100% (had RM300,000).
• Skim diperluas ke SRI Sukuk & Bon selaras dengan ASEAN Taxonomy.
• Lanjutan tempoh hingga 31 Dis 2028.

🔧 ACA Galakan Pelaburan Domestik & Digital
• ACA: 20% elaun awal + 40% tahunan bagi:
• Mesin berat & peralatan tempatan
• Peralatan ICT & perisian komputer
• Yuran lesen, konsultansi & pembangunan sistem tersuai
• Tempoh: 11 Okt 2025 – 31 Dis 2026.

11/10/2025

💼 Belanjawan 2026 – Cukai Individu (Personal Tax)

🌱 Pelepasan Gaya Hidup Hijau & Keselamatan Rumah
• Pelepasan cukai sehingga RM2,500 untuk pemasangan EV charger dan mesin kompos makanan diperluas untuk meliputi:
• Mesin pengisar sisa makanan
• Kamera litar tertutup (CCTV)
• Tempoh: Tahun Taksiran 2026 & 2027

🩺 Pelepasan Perubatan
• Had pelepasan bagi rawatan khas untuk kanak-kanak berkeperluan khas (autisme, ADHD, GDD, Sindrom Down, dan lain-lain) dinaikkan:
• Dari RM6,000 kepada RM10,000
• Termasuk kos diagnosis, intervensi awal & rawatan pemulihan
• Pelepasan vaksinasi RM1,000 kini meliputi semua vaksin yang diluluskan oleh KKM

🧑‍⚕️ Pelepasan Insurans Hayat / Takaful
• Had pelepasan sehingga RM3,000 diperluas untuk meliputi:
• Diri sendiri, pasangan & anak-anak

🧸 Pelepasan Yuran Penjagaan Kanak-kanak
• Pelepasan sehingga RM3,000 diperluas untuk meliputi:
• Pusat transit selepas sekolah & taska berdaftar
• Untuk kanak-kanak berumur hingga 12 tahun
• Bermula Tahun Taksiran 2026

🧳 Pelepasan Perjalanan Domestik
• Pelepasan khas sehingga RM1,000 untuk:
• Bayaran tiket masuk ke destinasi pelancongan tempatan
• Program seni & budaya dalam negara

💰 Agihan Keuntungan daripada LLP (Rakan Kongsi Individu)
• Individu yang menerima agihan keuntungan LLP melebihi RM100,000 setahun dikenakan cukai kadar 2%

❤️ Sumbangan / Derma Diluluskan
• Potongan cukai dibenarkan untuk:
• Sumbangan tunai kepada program antirasuah oleh NGO (sehingga 10% pendapatan agregat)
• Sumbangan kepada Kampung Angkat & Sekolah Angkat MADANI
• Sumbangan kepada Tabung Amanah Jabatan Muzium Malaysia

💹 Pengecualian Cukai Dividen (Venture Capital Company – VCC)
• Pengecualian cukai ke atas dividen yang diterima oleh pemegang saham individu VCC
• Tempoh: Tahun Taksiran 2025 hingga 2035

28/08/2025

sambungan dari part 1 semalam dah keluar, jom saksikan sambungan part 1, kena tengok sampai habis, jangan like, komen, share 🥰☺️

27/08/2025

Saksikan drama pendek terbaru sempena bulan kemerdekaan yang ke-68.

Jangan lupa semua like, komen dan share dan boleh follow account tiktok KHR KB untuk sambungan seterusnya 🥰🫰

19/08/2025

⚡ Bisnes anda 1-5 juta jualan setahun? Anda sudah bersedia untuk E-Invois mulai 1.1.2026? Kegagalan ikut sistem boleh beri kesan besar kepada compliance & operasi syarikat.

Jangan tunggu sampai terlewat!
📌 Seminar Transformasi E-Invois & Perancangan Cukai akan bongkar:
👉 Cara guna E-Invois ikut garis panduan LHDN
👉 Strategi elak risiko audit & penalti
👉 Perancangan cukai pintar untuk maksimumkan keuntungan

📅 21 Sept 2025 (Ahad) | 9.00 pg – 5.00 ptg
📍 Hotel H-Elite, Kota Bharu

📲 Hubungi 012-976 3061 sekarang.
⚠️ Tempat duduk cepat habis – siapa lambat, rugi!

16/08/2025

Seminar Cukai & E-Invois
21 Sept'25 (Ahad) Anjuran KHR Tax Consultancy X SA Academy Sdn Bhd di H Elite Design Hotel. (Terhad 100 peserta shj. Nantikan kemaskini KHR KB

25/06/2025

Kepada syarikat bayar dividen kepada pemegang saham pastikan buat ujian solvensi dan keluarkan baucer bayaran.
Pemegang saham menerima dividen tertakluk kepada cukai keuntungan modal 1% (100K kebawah) dan 2%(atas 100K).

Seperti yang umum ketahui bermula Tahun Taksiran 2025, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) akan mula mengenakan cukai berkadar 2% ke atas syarikat, individu yang miliki pendapatan dividen lebihi RM100,000 di pasaran Malaysia. Tindakan ini sebagaimana yang dicapai pada pembentangan Belanjawan 2025 lalu

25/06/2025

LHDN VS KASTAM

Lhdn kenakan cukai atas keuntungan bisnes manakala Kastam kenakan cukai atas jualan kasar tak kira bisnes atau rugi.

Sebagai pemilik bisnes mana satu kena ambil tau? Kedua-duanya.👨‍⚖️👩‍⚖️

💼 1. LHDN (Lembaga Hasil Dalam Negeri)

Cukai: Cukai Pendapatan (Income Tax)
Asas Cukai: ➤ Untung bersih (net profit)

📌 Siapa kena?
Semua individu & syarikat yang menjana pendapatan boleh cukai — termasuk enterprise, perkongsian & syarikat Sdn Bhd.

📌 Bila kena bayar?
Setiap tahun – ikut taksiran dalam Borang B (individu) atau C (syarikat).

📌 Bagaimana dikira?
Pendapatan – Perbelanjaan dibenarkan = Untung boleh cukai

📌 Kalau rugi?
Tak bayar cukai. Malah, kerugian boleh dibawa ke depan (carry forward loss) untuk tolak untung tahun depan (untuk syarikat).

🧾 2. Kastam (JKDM – Jabatan Kastam Diraja Malaysia)

Cukai: SST (Jualan & Perkhidmatan)
Asas Cukai: ➤ Jumlah jualan kasar / perkhidmatan dikenakan cukai
(Bukan untung – tapi hasil jualan keseluruhan)

📌 Siapa kena?
Perniagaan yang melebihi ambang ambilan kasar:
• RM500,000 setahun bagi kebanyakan kategori
• RM1.5 juta bagi restoran dan perkhidmatan makanan

📌 Bila kena daftar?
Apabila mencecah ambang. Tak daftar = Offence.

📌 Kalau bisnes rugi pun?
❗ Tetap kena bayar SST jika jualan melebihi threshold.
SST dikenakan atas transaksi, bukan atas untung.
Contoh: Jual RM1 juta tapi rugi sebab kos tinggi – tetap kena bayar cukai jualan/perkhidmatan.

25/06/2025

🚨 PERINGATAN SERIUS UNTUK PEMBAYAR CUKAI BERNIAGA 🚨

Individu pemilik Enterprise & Rakan Kongsi – Borang B anda belum hantar?

Tarikh akhir: 30 JUN 2025
*tertakluk lanjutan masa
(LHDN tak tunggu. Sistem tak kenal siapa.)

⚠️ Jangan tunggu sampai saat akhir.
⚠️ Jangan fikir “takpe nanti boleh rayu.”
⚠️ Jangan anggap LHDN tak nampak gerak-geri bisnes anda.

Sekali tersasar –
❌ Penalti lewat hantar
❌ Kenaikan cukai 10%
❌ Faedah lewat bayar 5%
❌ Audit & surat cinta dari LHDN yang tiada siapa s**a

💼 Anda jalankan perniagaan — walau kecil, walau gerai tepi jalan —
Anda WAJIB hantar Borang B.

📌 Kawal bisnes.
Bina reputasi.
Jangan cuai urusan cukai.

Nak bantu semak? Nak ejen sah uruskan?
Jangan diam. DM KHR Tax Consultancy sekarang.

11/06/2025

Team KHR KB (Muhammad Adib Azman) & KHR Tax Consultancy (Pn Nur Zawanie, En Yenz Mohar) bersama owner syarikat Kuin Forest Enterprise, En Izzudin.

Perbincangan berhubung cukai individu tahun 2024, Witholding Tax serta prosedur dan pematuhan penubuhan syarikat.

25/05/2025

Menerima kunjungan daripada Dr Abu Zharr serta Dr Shamimee, Persatuan Perubatan Penyakit Dalaman Universiti Sains Malaysia, Kubang Kerian Kota Bharu Kelantan.

Turut hadir bersama pengurus KHR Tax Consultancy Pn. Zawanie dan pengurus KHR KB Muhammad Adib Azman.