Tax-ed

Tax-ed Bent u particulier, (startende) ondernemer of zzp-er, neem dan contact op met Tax-ed. Al meer dan 15

29/04/2026

Nieuw bankrekeningnummer Belastingdienst: pas voor 1 mei 2026 je betaalinstellingen aan en voorkom vertraging, fouten en fraude.

29/01/2026

Oversluiten hypotheek met te lange looptijd blokkeert renteaftrek

Bij het oversluiten van een hypotheek moet rekening worden gehouden met de resterende looptijd van de oude lening. Een later herstel van de looptijd werkt niet terug voor de renteaftrek in box 1.

Een man is sinds 2014 eigenaar van een woning die hij samen met zijn toenmalige partner bewoont. De aankoop financiert hij met een hypothecaire lening bij Florius met een looptijd tot 1 januari 2045. In november 2021 sluit hij deze lening over naar een nieuwe hypotheek bij ASR met een looptijd tot 1 december 2051. In zijn aangifte ib/pvv 2021 brengt hij de rente en financieringskosten van deze lening in aftrek. De inspecteur weigert de aftrek voor zover die ziet op de ASR-lening, omdat de looptijd te lang is. De man stelt dat dit later is hersteld: in 2024 wordt de lening aangepast en teruggebracht naar een einddatum in 2045. In geschil is of de rente en financieringskosten in 2021 alsnog aftrekbaar zijn.

Looptijd moet bij oversluiten direct kloppen
Rechtbank Noord-Nederland stelt vast dat bij het oversluiten van een eigenwoningschuld de nieuwe lening maximaal de resterende looptijd van de oude lening mag hebben. Dat volgt uit art. 3.119a en 3.119c Wet IB 2001. In 2021 is bij het oversluiten geen rekening gehouden met de reeds verstreken looptijd sinds 2014. De nieuwe lening bij ASR had daardoor een te lange looptijd en kwalificeert in dat jaar niet als eigenwoningschuld. Dat partijen het daarover eens zijn, helpt de man niet verder. Volgens de rechtbank moeten de aflossingsverplichtingen en de juiste looptijd al bij het aangaan van de lening contractueel zijn vastgelegd.

Geen herstel met terugwerkende kracht
De latere aanpassing van de lening in 2024 kan de man niet baten. Die wijziging werkt niet terug naar 2021, ook al stond de aanslag toen nog niet onherroepelijk vast. De wet biedt geen ruimte voor een gedeeltelijke aftrek van financieringskosten naar rato van de ‘juiste’ looptijd. Wel erkent de inspecteur dat de aanslag enkele onvolkomenheden bevat. Daarom verlaagt de rechtbank het belastbaar inkomen uit werk en woning. Het beroep is formeel gegrond, maar de rente en financieringskosten blijven terecht geweigerd.

Wet: art. 3.119a en art. 3.119c Wet IB 2001

16/01/2026

Belastingdienst waarschuwt voor valse mails over cryptobezit
15 januari 2026

De Belastingdienst waarschuwt voor valse e-mails waarin wordt gevraagd informatie te delen over crypto. Er lijkt sprake te zijn van een toename. Alleen al in de eerste week van januari zijn 9 nieuwe varianten van dergelijke valse e-mails gemeld bij de Belastingdienst.

In de valse e-mail wordt gevraagd om met behulp van DigiD in te loggen en zo aanvullende informatie te verstrekken over hun cryptobezit. Hier is sprake van phishing. De Belastingdienst waarschuwt dan ook om niet op de link in dergelijke mails te klikken. De fiscus maakt wel gebruik van e-mail, maar vraagt hierin nooit om via een link in te loggen persoonlijke gegevens door te geven.

Ook komt het voor dat mensen daarna nog een nepmail ontvangen. Hierin doet iemand zich voor als medewerker van de Belastingdienst die probeert een belafspraak te maken om het over hun cryptobezit te hebben. Dit is een onderdeel van de phishingpoging waarmee criminelen proberen nog meer vertrouwelijke informatie te achterhalen.

De Belastingdienst belt overigens regelmatig naar burgers en bedrijven als een vorm van extra dienstverlening. Als iemand het telefoongesprek echt niet vertrouwt, is het advies om geen gegevens prijs te geven en gelijk op te hangen. Als iemand twijfelt of er echt een medewerker van de Belastingdienst belt, is het mogelijk om naam en nummer van de beller te noteren en de BelastingTelefoon te bellen. Zij kunnen uitzoeken of het een nummer van een belastingdienstmedewerker is.

De aanleiding voor de valse e-mails over crypto’s is mogelijk de nieuwe Europese regelgeving rondom crypto’s; DAC8, zo stelt de Belastingdienst. Door deze regelgeving moeten verleners van cryptodiensten vanaf 1 januari 2026 gegevens doorgeven aan de Belastingdienst. Het gaat om gegevens van hun klanten en hun transacties. Deze maatregel heeft echter geen fiscale gevolgen voor cryptobezitters en is daarmee ook geen aanleiding voor de Belastingdienst om via de mail aanvullende informatie op te vragen. Cryptobezitters blijven op dezelfde manier aangifte doen en belasting betalen over hun crypto’s.

Bron: Belastingdienst

Informatiesoort: Nieuws

Wat een geweldige verrassing!
31/12/2025

Wat een geweldige verrassing!

15/12/2025

Aannemersfederatie: fiscus legt bouwers naheffingen op voor zzp'ers

De Belastingdienst heeft meerdere ondernemingen in de bouw- en infrasector naheffingen opgelegd vanwege de handhaving op schijnzelfstandigheid, meldt Aannemersfederatie Nederland (AFNL). Volgens de brancheorganisatie lopen de naheffingen uiteen van ongeveer € 1 miljoen tot € 10 miljoen.

Volgens David van Swol, strategisch expert sociale zaken en werk bij AFNL, gaat het om uiteenlopende bedrijven, waaronder ondernemingen van "naam en faam". "We kunnen geen namen noemen, maar er zit een partij tussen met een omzet van meer dan € 1 miljard", aldus Van Swol. Het gaat volgens hem om drie tot vier bedrijven.

Een woordvoerder van de Belastingdienst bevestigde dat bedrijven worden gecontroleerd op schijnzelfstandigheid. "We zitten nu nog in de zachte landingsfase, waarin we veel contacten hebben met bedrijven, waaronder ook ondernemingen in de bouw. We beginnen met het geven van voorlichting en op basis daarvan voeren we gesprekken met bedrijven." Over de namen van de bedrijven en eventuele naheffingen doet de Belastingdienst vanwege privacywetgeving geen mededelingen.

Vanaf 1 januari 2025 handhaaft de Belastingdienst actief op schijnzelfstandigheid en worden naheffingen en boetes opgelegd als zzp'ers feitelijk in loondienst werken. In 2025 worden nog geen boetes opgelegd, maar wel naheffingen. Vanaf 2026 kunnen ook boetes volgen, met naheffingen tot wel 100% van de verschuldigde belasting.

Heijmans heeft volgens een woordvoerder van het bouwconcern geen naheffingen van de Belastingdienst ontvangen. Bouwbedrijf BAM heeft nog niet gereageerd op een verzoek om commentaar.

Volgens AFNL is het positief dat toezichthouders juist bedrijven van naam en faam hebben bezocht. "Dit heeft een duidelijk signaal- en uitstralingseffect naar de rest van de sector", aldus Van Swol. Hij verwacht dat de handhaving zich verder de keten in zal bewegen en dat ook onderaannemers in actie moeten komen.

De brancheorganisatie adviseert de achterban onmiddellijk te stoppen met het inhuren van schijnzelfstandigen. Volgens Van Swol moet er wel ruimte blijven voor echte zelfstandigen, maar is er te vaak sprake van constructies die de toets van de Belastingdienst niet kunnen doorstaan.

Bron: ANP
14 december 2025

18/11/2025

Vanaf 2031 verstrijkt voor veel huizenbezitters de dertigjaarstermijn voor hypotheekrenteaftrek, ingesteld in 2001 om oplopende hypotheekschulden en belastingverlies te beperken. Dit betekent volgens een artikel in het NRC dat honderdduizenden mensen hun recht op aftrek verliezen, maar wie precies, is onduidelijk. Huiseigenaren moeten zelf aantonen dat zij vanaf 2031 nog recht op aftrek hebben, maar hoe.

De Belastingdienst bewaart gegevens slechts zeven jaar, banken hebben geen volledige leengeschiedenis en particulieren zijn niet verplicht hun administratie dertig jaar te bewaren. Hierdoor dreigt een situatie waarin het voor belastingplichtigen praktisch bijna onmogelijk is om te bewijzen dat zij nog recht hebben op aftrek.

De complexiteit wordt vergroot door aflossingsvrije hypotheken, die rond 2000 populair werden. Twee op de drie huizenbezitters hebben (deels) een aflossingsvrije hypotheek, bij 65-plussers zelfs ruim 90 procent. Veel mensen hebben bovendien meerdere leningdelen door verhuizingen, verbouwingen of scheidingen, waardoor een wirwar aan termijnen is ontstaan. Deskundigen voorspellen massale bezwaarschriften, fouten in aangiftes en een enorme belasting voor de Belastingdienst, die onvoldoende capaciteit heeft om dit te controleren.

Politiek is er sinds de verkiezingen meer steun voor afbouw van de aftrek. Een werkgroep van het Ministerie van Financiën onderzoekt oplossingen, maar deze kunnen miljarden kosten. Mogelijke opties zijn: verlenging van de termijn tot 2042 (kosten circa € 976 miljoen per jaar) of volledige afschaffing van de regeling met een stapsgewijze afbouw van de aftrek. Beide scenario’s hebben grote financiële en maatschappelijke gevolgen. De hypotheekrenteaftrek kost de schatkist nu al circa € 11 miljard per jaar.

Experts noemen het een gemiste kans dat tijdens de coronaperiode, toen de rente laag stond, geen stappen zijn gezet om de aftrek af te bouwen. Zij pleiten nu voor snelle actie om chaos en langdurige bezwaarprocedures te voorkomen. Zonder ingrijpen ontstaat een onuitvoerbare situatie voor de Belastingdienst en grote onzekerheid voor huiseigenaren. Het volgende kabinet moet hierover dringend besluiten nemen is het advies in het artikel.

Bron: NRC

Informatiesoort: Nieuws

Rubriek: Inkomstenbelasting

17/11/2025

De EU-ministers van Financiën nemen extra maatregelen om de grote toestroom van pakketten van buiten de EU, vooral uit China, te beperken. Door het sneller invoeren van douanerechten op kleine pakketten worden bestellingen aanzienlijk duurder.

Dat zou al in de eerste maanden van 2026 kunnen gebeuren, ruim twee jaar eerder dan oorspronkelijk gepland. Daardoor kunnen prijzen voor deze producten tot wel zeventien procent stijgen. Op dit moment is het nog zo dat artikelen tot een waarde van € 150 vrijgesteld zijn van invoerrechten, maar deze regel vervalt vanwege zorgen rondom eerlijke concurrentie en milieuaspecten.

Uit cijfers van de EU blijkt dat in 2024 het overgrote deel van de buitenlandse pakketjes, met een waarde onder 150 euro, uit China afkomstig was. Minister van Financiën, Eelco Heinen, benadrukt dat miljoenen pakketjes het land binnenkomen, waarvan het onmogelijk is ze allemaal te controleren. “Er zit ook, laten we eerlijk zijn, troep tussen. We moeten hier samen grip op krijgen,” aldus Heinen.

De nieuwe maatregel moet helpen voorkomen dat onveilige en milieuonvriendelijke producten de Europese markt overspoelen. Nederlandse toezichthouders waarschuwden eerder al dat een volledige controle op alle pakketjes onuitvoerbaar is. Hierdoor komen veel risicovolle artikelen Europa binnen zonder dat ze voldoen aan de Europese eisen voor veiligheid en duurzaamheid.

De extra douanerechten die met de pakketten worden geïnd, zijn bestemd voor de douane, zodat die haar controles kan opschalen. Ook moet de maatregel belastingontwijking verminderen, aangezien een groot deel van de kleine pakketjes bewust te laag wordt gewaardeerd om invoerheffing te ontlopen.

Oorspronkelijk zou deze regeling pas in 2028 van kracht worden, maar door een versnelling geldt ze nu al vanaf 2026.

Bron: NOS, 13 november 2025

11/07/2025

De Belastingdienst meldt dat het OWR-formulier vanaf 10 juli 2025 online staat. Pas als mensen een brief hebben ontvangen over het doorgeven van het werkelijk rendement kunnen zij het OWR-formulier invullen. Dat staat in een nieuwsbericht op de site van de Belastingdienst. In de brief staat informatie die men nodig heeft voor het invullen van het formulier, zoals het fictieve rendement.

Nu de Wet tegenbewijsregeling box 3 is aangenomen door de Eerste Kamer kan de Belastingdienst beginnen met het box 3-herstel op basis van werkelijk rendement.

Vanaf half juli 2025 begint de Belastingdienst met het versturen van de brieven over het doorgeven van het werkelijk rendement. Het kan even duren voordat mensen één of meerdere brieven hebben ontvangen.

In de tussentijd kunnen mensen wel alvast het oefenformulier OWR box 3 invullen.

Bron: Belastingdienst

Informatiesoort: Nieuws

Rubriek: Inkomstenbelasting

08/07/2025

Op meerdere plaatsen in Nederland zijn onlangs blauwe enveloppen bezorgd die niet van de Belastingdienst afkomstig zijn. In deze enveloppen zit een brief van een actiegroep. Hoewel de kleur van de envelop sterk lijkt op die van de officiële belastingdienstpost, heeft de nep-envelop witte randen om de envelop en het venster.

De brief bevat een QR-code en verwijst naar een internetsite die niet van de Belastingdienst is. Voor uw belastingzaken hoeft u niets te doen met deze brief.

De officiële envelop van de Belastingdienst is volledig blauw, zonder witte randen.

10/04/2025

Vanaf 8 april 2025 kunnen fiscaal dienstverleners (intermediairs) met administratiesoftware bezwaar indienen namens hun cliënten. Het gaat om bezwaren voor inkomstenbelasting, btw en vennootschapsbelasting.

De Belastingdienst heeft hiervoor samengewerkt met koepelorganisaties en softwareontwikkelaars. Vanaf 8 april 2025 is het voor intermediairs mogelijk om digitaal bezwaar te maken. Maar bezwaren via de post indienen kan ook nog gewoon.

Het gaat eerst alleen om bezwaren voor inkomstenbelasting, btw en vennootschapsbelasting. In de toekomst gaat de Belastingdienst de mogelijkheden voor digitaal bezwaar maken verder uitbreiden.

Bezwaar indienen via eigen commerciële software
Fiscaal dienstverleners kunnen bezwaaar indienen met dezelfde administratiesoftware die gebruikt wordt voor de aangiften van cliënten. Het bezwaar komt rechtstreeks binnen bij de Belastingdienst.

Per aanslag of per beschikking moet bezwaar gemaakt worden. Bezwaar maken tegen meer dan 1 aanslag of beschikking tegelijk kan niet. Wel is het mogelijk in hetzelfde bezwaar tegen een aanslag ook bezwaar tegen belastingrente of boetes die op de aanslag staan te maken.

Het is mogelijk om bijlagen mee te sturen met het bezwaar. Het bezwaar en de bijlagen mogen samen maximaal 15 MB zijn. Bij digitaal versturen krijgt men een ontvangstbevestiging te zien, net als bij het versturen van de aangifte.

Bron: Belastingdienst, 8 april 2025

31/01/2025

De Belastingdienst gaat in 2025 extra aandacht besteden aan de beoordeling van zakelijke kosten, onder andere bij eenpersoons-bv’s. De dienst heeft uit eigen waarnemingen en analyses gemerkt dat kostenposten regelmatig verkeerd worden verwerkt waardoor correcties moeten worden uitgevoerd in de vorm van navorderingen en naheffingen. De dienst merkt op dat veel belastingadviseurs in de begeleiding van de ondernemers bij hun belastingaangiften hun rol als 'poortwachter' grondiger kunnen oppakken.

Uit analyses van voorgaande jaren, zoals de jaarlijkse steekproef ondernemingen, blijkt dat veel correcties in de aangiften te maken hebben met privéuitgaven die onterecht worden opgevoerd als zakelijke kosten. Denk aan schilderwerk van een privéwoning of abonnementen om te sporten en streamingdiensten. Deze onjuiste aftrekposten komen zowel bij zelfstandige ondernemers als bij directeur-grootaandeelhouders (dga’s) van eenpersoons-bv’s veel voor.

Bij deze laatste groep ziet de Belastingdienst opvallend vaak hoge fiscale correcties in de vennootschapsbelasting en verkapte winstuitdelingen in de inkomstenbelasting. Deze hebben vaak betrekking op opgevoerde onzakelijke kosten. Bij veel correcties werd door de directeur-grootaandeelhouder bij het samenstellen van de aangiften gebruik gemaakt van de diensten van een belastingadviseur.

De Belastingdienst ziet vaak dat aftrekposten worden opgevoerd, waar overduidelijk sprake is van onzakelijke kosten. De Belastingdienst controleert actief op de juistheid van kosten in de aangiften inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, omzetbelasting en loonheffingen. Dit draagt volgens de dienst bij aan een eerlijke concurrentiepositie voor ondernemers en gelijkheid tussen ondernemers en werknemers in loondienst.

De dienst ziet voor belastingadviseurs een bijzondere verantwoordelijkheid om te letten op de juistheid van de aangiften en de kosten die de klanten aanleveren bij de adviseur. De adviseur zou vragen kunnen stellen bij opvallende kosten zoals kosten van laptops voor gezinsleden of de aanleg van een zwembad bij een privéwoning die als verbouwingskosten van een bedrijfspand is opgenomen, en daarbij duidelijke uitleg geven over wat wel en niet aftrekbaar is, aldus de dienst in een bericht op het platform Forum Fiscaal Dienstverleners (login vereist).

Bron: Belastingdienst

Adres

Fûgelkamp 14
Opende
9281 MA

Website

Meldingen

Wees de eerste die het weet en laat ons u een e-mail sturen wanneer Tax-ed nieuws en promoties plaatst. Uw e-mailadres wordt niet voor andere doeleinden gebruikt en u kunt zich op elk gewenst moment afmelden.

Contact

Stuur een bericht naar Tax-ed:

Snelkoppelingen

Delen