CKK Consilium SC

24/03/2024

Rozpoczynamy kolejną podróż do Madrytu! Liczymy na same dobre informacje😀

05/06/2023

👍CKK czyli Cotygodniowy Cykl Prawny CKK Consilium

Plan awaryjny – czynności prawne na wypadek śmierci

Planowanie sukcesji w firmie rodzinnej to długotrwały proces, a jego skutki dotykają nie tylko firmę, ale rzutują też na relacje osobiste w rodzinie. Dlatego też zanim zostaną wypracowane i wdrożone szczegółowe rozwiązania planu sukcesji, niezwłocznie przeprowadzić należy takie działania, by zabezpieczyć firmę rodzinną przed skutkami nagłych zdarzeń, takich jak nagła śmierć właściciela czy wspólnika, bądź jego trwała niezdolność do działania.
„Jednym z podstawowych, choć w praktyce najczęściej zaniedbanym elementem planu sukcesji jest tzw. plan awaryjny. Dotyczy on sytuacji nagłej śmierci lub niezdolności do pracy na skutek wypadku lub poważnej choroby nestora, jednego ze wspólników lub członków organów spółki albo innych osób kluczowych dla organizacji lub rodziny. W rozważaniach, odnoszących się do konstruowania planu awaryjnego, winno brać się pod uwagę także jednoczesną śmierć kilku osób.”
Podstawowymi celami planu awaryjnego są przede wszystkim zabezpieczenie firmy rodzinnej i majątku osobistego przedsiębiorcy oraz zapewnienie ciągłości funkcjonalnej firmy rodzinnej. Plan awaryjny ma również za zadanie zabezpieczyć firmę przed powstaniem kosztów przejęcia masy spadkowej lub roszczeń wynikających z rozliczeń pomiędzy wspólnikami lub między spółką a spadkobiercami. Temu właśnie służą instrumenty finansowe w postaci m.in. polis ubezpieczenia na życie. Właściwie skonstruowany plan finansowy jest jednym z podstawowych elementów planu sukcesji. Dotyczy on przede wszystkim finansów osobistych i co do zasady obejmuje produkty ochronne oraz inwestycyjne. Jeśli plan finansowy przewiduje konieczność wykorzystania produktów dłużnych (kredyt, pożyczka), może się okazać, że są one najdroższym rozwiązaniem.

www.ckkconsilium.pl SUKCESJA FIRM

29/05/2023

👍CKK czyli Cotygodniowy Cykl Prawny CKK Consilium

Kluczowe instrumenty prawne w planowaniu sukcesji firmowej –ubezpieczenie

Zabezpieczenia finansowe (ubezpieczenie) - wskazanie konkretnych spadkobierców bywa dobrym rozwiązaniem, natomiast warto pamiętać, że takie rozrządzenie może prowadzić do konfliktów rodzinnych, a także rodzić roszczenia pozostałych spadkobierców wobec spadkobiercy firmowego, dlatego w tym wariancie nie wolno zapomnieć o zabezpieczeniu finansowym.
W praktyce oznacza to bowiem – spadkobierca firmy dostaje znaczący majątek, który nadto służy do dalszego zarabiania pieniędzy. Pomijając relacje rodzinne i poczucie sprawiedliwości pozostałych spadkobierców, następca firmowy jest narażony na konkretne roszczenia finansowe (tzw. zachowek), który należy zrealizować niezwłocznie po ich sądowym orzeczeniu.
Zabezpieczenie finansowe w postaci ubezpieczeń jest też dobrym rozwiązaniem w przypadku konieczności spłaty spadkobierców po wspólniku (udziałowcu).
Firma rodzinna powinna posiadać nie tyle docelowy, co zawsze aktualny plan sukcesji. Nawet najlepiej sporządzony plan sukcesji powinien być poddawany bieżącej kontroli i podlegać stosownym modyfikacjom z uwagi na każdą istotną zmianę stanu prawnego lub sytuacji majątkowej i osobistej nestora, a także innych członków rodziny.

www.ckkconsilium.pl SUKCESJA FIRM

22/05/2023

👍CKK czyli Cotygodniowy Cykl Prawny CKK Consilium

Kluczowe instrumenty prawne w planowaniu sukcesji firmowej –zmiana prowadzenia formy działalności

Zmiana prowadzenia formy działalności - w przypadku indywidualnej działalności gospodarczej, gdy firma zaczyna zatrudniać coraz więcej osób, gdy obroty wykraczają poza ramy mikroprzedsiębiorstwa, gdy firma zaciąga kredyty i pobiera dotacje oraz przede wszystkim, gdy jest myśl i plan o prowadzeniu wielopokoleniowego biznesu należy dokonać zmiany formy prawnej w spółkę prawa handlowego pamiętając, że w spółkach osobowych prawa i obowiązki z udziałów nie są dziedziczone, w przypadku spółek kapitałowych udziały są dziedziczone.

www.ckkconsilium.pl SUKCESJA FIRM

15/05/2023

👍CKK czyli Cotygodniowy Cykl Prawny CKK Consilium

Kluczowe instrumenty prawne w planowaniu sukcesji firmowej – zapis windykacyjny

Zapis windykacyjny może bardzo ułatwić sukcesję przedsiębiorstwa. Dzięki niemu przedsiębiorca może wskazać za życia, kogo chce uczynić swoim docelowym sukcesorem,
tj. kto powinien kontynuować prowadzenie przedsiębiorstwa. Zarząd sukcesyjny może być dopełnieniem zapisu windykacyjnego, gdyż eliminuje trudności, z jakimi dziś borykają się zapisobiercy windykacyjni.
Innymi słowy, zarząd sukcesyjny daje możliwość zachowania przedsiębiorstwa w niepogorszonym stanie i faktycznego kontynuowania jego działalności przez zapisobiercę windykacyjnego albo na jego rzecz, niezwłocznie po śmierci przedsiębiorcy.
Od zapisu windykacyjnego trzeba odróżnić tzw. zapis zwykły. Może on znaleźć się w testamencie (niezależnie od formy testamentu) i również może mieć za przedmiot przedsiębiorstwo. Skutki takiego zapisu są jednak zupełnie inne niż skutki zapisu windykacyjnego.
Zapis zwykły daje uprawnionemu, czyli tzw. zapisobiercy zwykłemu, jedynie prawo do żądania przeniesienia na niego przedmiotu zapisu. Od chwili śmierci spadkodawcy właścicielami przedmiotu zapisu są więc spadkobiercy ustaleni na ogólnych zasadach i dopiero ich działanie – wykonanie zapisu, przenosi prawa do określonego składnika spadku. Zapis zwykły jest znacznie mniej pewnym w skutkach rozrządzeniem niż zapis windykacyjny.
Reasumując - dogodniejszym rozwiązaniem w procesie sukcesji jest skorzystanie z zapisu windykacyjnego. Jeżeli mimo to przedsiębiorca zdecyduje się w testamencie na zapis zwykły obejmujący przedsiębiorstwo, aż do chwili wykonania zapisu osobą uprawnioną do powołania zarządcy sukcesyjnego pozostanie spadkobierca, który przyjął spadek. Jeżeli zapis zostanie wykonany, zapisobierca zwykły może stać się właścicielem przedsiębiorstwa w spadku jako jego nabywca.

www.ckkconsilium.pl SUKCESJA FIRM

11/05/2023

08/05/2023

👍CKK czyli Cotygodniowy Cykl Prawny CKK Consilium

Kluczowe instrumenty prawne w planowaniu sukcesji firmowej – testament

Testament - przedsiębiorca może zdecydować się na sporządzenie testamentu. Może w nim powołać do spadku określoną osobę lub osoby – są to spadkobiercy testamentowi. Każdy z takich spadkobierców nabywa wskazany w testamencie udział w składnikach spadku.
Przepisy Kodeksu cywilnego pozwalają też na zawarcie w testamencie zapisu windykacyjnego. Jest to postanowienie testamentu (tzw. rozrządzenie testamentowe), na podstawie którego z chwilą śmierci spadkodawcy określona osoba nabywa dany składnik majątku. Jego przedmiotem może być przedsiębiorstwo. Zapis windykacyjny można zawrzeć tylko w testamencie sporządzonym w formie aktu notarialnego.
Instytucja zapisu windykacyjnego została wprowadzona ustawą w 2011 r. „Zapis windykacyjny to postanowienie testamentu, na podstawie którego konkretnie wskazana osoba, która nie musi, ale może być spadkobiercą, nabywa z chwilą otwarcia spadku z mocy prawa konkretny przedmiot należący do spadkodawcy.

www.ckkconsilium.pl SUKCESJA FRIM

01/05/2023

👍CKK czyli Cotygodniowy Cykl Prawny CKK Consilium

Przekazanie firmy za życia – czynności prawne inter vivos (między żyjącymi)

Jak zostało podkreślone już na wstępie niniejszego artykułu - plan sukcesji powinien być szczegółowo przeanalizowany i ujęty w harmonogram obecnych lub przyszłych czynności prawnych. Przykładowo wymienić należy testamenty, darowizny, akty zmiany formy prawnej firmy czy zmiany umów spółek.
Istotne jest, aby zainteresowane osoby mogły przygotować się do tych czynności oraz przede wszystkim, aby wiedziały, czego mogą się spodziewać w przyszłości. Tak, jak nestor powinien wiedzieć, kiedy planuje zakończyć aktywność zawodową, jak zapewnić sobie pożądany poziom życia na emeryturze czy też ograniczyć odpowiedzialność własnym majątkiem prywatnym, podczas gdy biznes tylko częściowo przeszedł w ręce sukcesorów. Również sukcesorzy powinni mieć określone, kiedy mogą spodziewać się przeniesienia na nich obowiązków i odpowiedzialności oraz własności firmy rodzinnej, czy też poszczególnych składników majątku prywatnego. Od strony prawnej przekłada się to na czynności cywilnoprawne.

Jeśli w danej rodzinie biznesowej nestor podejmie decyzję, że firma ma zostać przekazana za życia, a nie dopiero po jego śmierci, można rozważyć przeniesienie własności firmy drogą darowizny lub sprzedaży. Biorąc pod uwagę aspekty podatkowe, obecnie darowizna w obrębie rodziny jest bardzo korzystna. Bardzo istotne jest, aby w rodzinie biznesowej stworzono przemyślany system regulacji spadkowych. Oparty on być musi przede wszystkim na testamentach wszystkich pełnoletnich członków rodziny, którzy posiadają już prawo do własności firmy.

www.ckkconsilium.pl SUKCESJA FIRM

28/04/2023

Psychologia Biznesu w Firmie Rodzinnej

Dlaczego warto skorzystać z pomocy coacha w procesie sukcesji?

Skorzystanie z pomocy coacha w procesie sukcesji może przynieść wiele korzyści, w tym:

Obiektywna perspektywa: Coach jest osobą z zewnątrz, co pozwala na uzyskanie obiektywnej perspektywy na sytuację i problemy związane z sukcesją. Może to pomóc właścicielom firm w uzyskaniu lepszego zrozumienia sytuacji i w wyborze najlepszej strategii sukcesyjnej.

Kreatywność i innowacyjność: Coach może wprowadzić nowe spojrzenie na sytuację i pomóc w znalezieniu kreatywnych i innowacyjnych rozwiązań. Może to pomóc właścicielom firm w uniknięciu szablonowych podejść do sukcesji i w znalezieniu indywidualnego podejścia, które najlepiej pasuje do ich sytuacji.

Rozwój umiejętności: Coach może pomóc w rozwoju umiejętności zarządzania, przywództwa i komunikacji, które są niezbędne w procesie sukcesji. Może to pomóc sukcesorom w przygotowaniu się do przejęcia firmy i umożliwić właścicielom firm w przekazaniu swojej wiedzy i doświadczenia.

Motywacja i wsparcie: Coach może pomóc w utrzymaniu motywacji i wsparcia dla właścicieli firm i sukcesorów w trudnych momentach procesu sukcesji. Może to pomóc w przekonaniu się, że proces sukcesji jest możliwy do wykonania i że można go przeprowadzić skutecznie.

Podejście systemowe: Coach może pomóc w podejściu systemowym do sukcesji, obejmującym całą firmę i jej kontekst. Może to pomóc w wykryciu ukrytych problemów i zagrożeń oraz w stworzeniu strategii sukcesyjnej, która uwzględnia wszystkie aspekty firmy.

Wnioskiem jest, że skorzystanie z pomocy coacha w procesie sukcesji może przynieść wiele korzyści, w tym poprawę perspektywy, kreatywność i innowacyjność, rozwój umiejętności, motywację i wsparcie oraz podejście systemowe. Może to pomóc w przeprowadzeniu skutecznego procesu sukcesji i przekazaniu firmy na przyszłość.

www.ckkconsilium.pl

Jeśli chcesz porozmawiać o tym jak zacząć lub przeprowadzić proces sukcesji w swojej firmie- napisz do nas: [email protected]