15/10/2023
বহিঃপ্রবাহের চাহিদা মেটাতে বৈদেশিক মুদ্রার প্রবাহের প্রয়োজন-- একটি সহজ সমীকরণ। তারল্য সমস্যা তারল্য দ্বারা সমাধান করা যেতে পারে যার জন্য প্রয়োজনীয় প্রবাহ প্রয়োজন। কিন্তু বৈদেশিক মুদ্রার অপর্যাপ্ত প্রবাহের কারণে অনেক ব্যাংক এলসি খোলার মাধ্যমে আমদানি সম্পাদনে অনীহা দেখায়। এমনকি তারা চিকিৎসা, বিদেশে পড়াশুনার মতো সেবার কারণে বহির্মুখী রেমিটেন্স কার্যকর করতে অপারগতা দেখাচ্ছে। বিদেশী এয়ারলাইন্স এবং শিপিং লাইনে প্রদেয় উদ্বৃত্ত আয়ের কারণে অর্থপ্রদান আটকে রাখা হয়েছে বলে জানা গেছে।
বাংলাদেশের উৎপাদন শিল্পের জন্য আমদানি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। তাদের মধ্যে অনেকগুলি রপ্তানিমুখী এবং আমদানি প্রতিস্থাপন শিল্প, যার জন্য বাহ্যিক উত্স থেকে ইনপুট আমদানি প্রয়োজন। এমনকি কৃষি খাত বীজ, সরঞ্জাম, সার, কীটনাশক ইত্যাদির জন্য আমদানির উপর নির্ভরশীল। বিগত কয়েক দশক ধরে বাংলাদেশের অর্থনীতি বাণিজ্য নির্ভর। বাণিজ্য রপ্তানি থেকে প্রবাহ এবং বাহ্যিক উত্স থেকে বিভিন্ন ফ্যাক্টর পেমেন্ট তৈরি করে। অন্যদিকে, মজুরি রেমিটেন্সের কারণে অর্থ স্থানান্তর একটি জাতীয় সম্পদ যা বাহ্যিক অর্থ প্রদানের বাধ্যবাধকতা সমর্থন করতে সহায়তা করে। সংশ্লিষ্ট কর্তৃপক্ষ আশা করেছিল যে 2023 সালের শুরু থেকে বৈদেশিক মুদ্রার বাজার সহজ হবে। রপ্তানি এবং মজুরি রেমিট্যান্স থেকে প্রবাহ বৃদ্ধির কারণে 2022 সালের শেষ থেকে এই প্রত্যাশাটি সত্য হবে। কিন্তু আরেকটি সমস্যা দেখা দেয়- আমদানি পেমেন্টের জন্য ট্রেড ক্রেডিট এর উচ্চ খরচ।
শিল্প ইনপুটগুলি মূলত সরবরাহকারী/ক্রেতার ঋণের অধীনে বিলম্বিত শর্তে আমদানি করা হয় যার জন্য আমদানিকারকদের সরবরাহকারী বা বিদেশী ঋণদাতাদের অর্থ প্রদান করতে হবে। এটা পরিলক্ষিত হয় যে বিশ্বব্যাপী সুদের হার মূল্যস্ফীতির ঊর্ধ্বমুখী গতিবিধি নিয়ন্ত্রণে ক্রমবর্ধমান প্রবণতায় পাওয়া যায়। ফলস্বরূপ, বৈদেশিক মুদ্রায় বাণিজ্য অর্থ ব্যয়বহুল হয়ে ওঠে, যা স্থানীয় মুদ্রা ধারের জন্য প্রযোজ্য খরচের সমান। উচ্চ মূল্য আমদানিকারকদের জন্য খুব কমই সাধ্যের মধ্যে। তাছাড়া আন্তর্জাতিক বাজার থেকে বাণিজ্য ঋণ সহজলভ্য নয়। পরিস্থিতি আমদানিকারকদের দৃষ্টির শর্তে আমদানির দিকে নিয়ে যায় যার অর্থ আমদানিকারকরা পণ্য পাঠানোর পরে সরবরাহকারীর ব্যাঙ্ক থেকে অনুগত নথিপত্রের প্রাপ্তির পরে অর্থ প্রদান করবে। কিন্তু বৈদেশিক মুদ্রার প্রবাহ দৃশ্যমান সব আমদানিকে সমর্থন করে না। এই পরিস্থিতি বৈদেশিক মুদ্রার বাজারের জন্য দৃষ্টি প্রদানের চাহিদা মেটাতে একটি চ্যালেঞ্জ হয়ে দাঁড়ায়।
ক্রেতা এবং বিক্রেতাদের মধ্যে লেনদেন খুব কমই সরাসরি আন্তর্জাতিক বাণিজ্যে সঞ্চালিত হয়। বরং তৃতীয় পক্ষ বা মধ্যস্থতাকারীদের জড়িত পাওয়া যায়। আমদানি অর্থ প্রদানের বন্দোবস্তের ক্ষেত্রে, দেশের বৈদেশিক মুদ্রার প্রবিধানগুলি যে কোনো অবাধে রূপান্তরযোগ্য বৈদেশিক মুদ্রায়, সুবিধাভোগীর দেশের মুদ্রায় বা পণ্যের উৎপত্তি/চালনার দেশের মুদ্রায় আমদানি অর্থপ্রদান নিষ্পত্তির অনুমতি দেয়।
এটি দেখায় যে চালানের দেশ এবং আমদানির বিপরীতে অর্থপ্রদানের দেশ ভিন্ন হতে পারে। অভ্যন্তরীণ তথ্য ইঙ্গিত করে যে হংকং, সিঙ্গাপুর, দুবাই, জুরিখ এবং আরও অনেক জায়গার মতো বাণিজ্য কেন্দ্রগুলিতে কাজ করা তৃতীয় পক্ষের মাধ্যমে আমদানি ও রপ্তানি সম্পাদিত হয়। মার্চেন্ট ট্রেডিং সংক্রান্ত একটি সাম্প্রতিক নীতি নির্দেশিকাতে, কেন্দ্রীয় ব্যাংক স্থানীয় ব্যবসায়ীদেরকে তৃতীয় দেশ থেকে চূড়ান্ত গন্তব্যে পণ্য পাঠানোর অনুমতি দেয় যেখান থেকে রপ্তানি আদেশ পাওয়া গেছে। সরবরাহকারীরা এলসি বা বিক্রয়-ক্রয় চুক্তির বিরুদ্ধে লেনদেন সম্পাদন করতে পারে। ব্যাঙ্কগুলিকে রপ্তানি-লেগ থেকে প্রাপ্ত অর্থের বাইরে আমদানি-লেগে পেমেন্ট নিষ্পত্তি করার অনুমতি দেওয়া হয়।
বাংলাদেশী আমদানিকারকরা বিভিন্ন সরবরাহের উত্সের সাথে ভালভাবে যুক্ত যেখানে তারা প্রয়োজনে এলসি ইস্যু করে। এই এলসিগুলি স্থানান্তরিত হয় বা সরবরাহের উত্সের ভিত্তিতে এগুলি চূড়ান্ত সরবরাহকারীদের কাছে পৌঁছায়। এটি বণিক বাণিজ্য মডেলের অনুরূপ। যেমনটি আগেই উল্লেখ করা হয়েছে, বাংলাদেশের ব্যাংকগুলি প্রবাহ এবং বহিঃপ্রবাহের অমিল রয়েছে যার জন্য তারা আমদানি এলসি খুলতে অনিচ্ছুক। এমন পরিস্থিতিতে, ট্রেড হাবগুলিতে কাজ করা মধ্যস্থতাকারীরা আমদানিকারকদের প্রস্তাব দেয় যে তারা পণ্য পরিবহনের জন্য চূড়ান্ত সরবরাহকারীদের পক্ষে এলসি খুলবে। কিন্তু আমদানিকারকরা এই ধরনের আমদানি এবং এর অর্থপ্রদানের জন্য কার্যকরী পদ্ধতির সাথে পরিচিত নয় বলে মনে হয়।
দেশের আমদানি লেনদেন আমদানি নীতি আদেশ (আইপিও) দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়। আইপিও বিক্রয়-ক্রয় চুক্তির অধীনে এলসি দ্বারা এবং এলসি ছাড়া আমদানির অনুমতি দেয়। এলসি ছাড়া আমদানি করা অনুমোদিত (ক) শিল্পের কাঁচামাল, মূলধনী যন্ত্রপাতি, শিল্প আমদানিকারকদের নিজস্ব ব্যবহারের জন্য ফায়ার ডোর মূল্য নির্বিশেষে; এবং (খ) এক বছরে একটি নির্দিষ্ট মূল্য সীমা পর্যন্ত বাণিজ্যিক আমদানি।
দেশের বৈদেশিক মুদ্রার প্রবিধান শিল্প আমদানিকারকদের নিজস্ব ব্যবহারের জন্য, 180 দিন পর্যন্ত ঋণ শর্তে শিল্প কাঁচামাল এবং 360 দিন পর্যন্ত মূলধনী যন্ত্রপাতি আমদানির অনুমতি দেয়। যেমন, শিল্পের কাঁচামাল এবং অন্যান্য আইটেম ক্রেডিট শর্তে এলসি ছাড়াই আমদানি করা যেতে পারে। কিন্তু একটি নির্দিষ্ট সীমা পর্যন্ত বাণিজ্যিক আমদানি দৃশ্যগত ভিত্তিতে এলসি ছাড়া আমদানির জন্য অনুমোদিত। ক্রেডিট শর্তাবলীর অধীনে এই আমদানিগুলি সাধারণত অনুমোদিত নয়।
এলসি ছাড়া আমদানি ডকুমেন্টারি সংগ্রহের মাধ্যমে সম্পাদিত হয় যা দুই ধরনের - (ক) পেমেন্টের বিরুদ্ধে নথি (ডিপি), এবং (খ) গ্রহণের বিরুদ্ধে নথি (ডিএ)। আমদানিকারকরা সরবরাহকারী/ব্যবসায়ী/বাণিজ্য মধ্যস্থতাকারীদের সাথে চুক্তিতে পৌঁছান, যার ভিত্তিতে তারা বিক্রয়-ক্রয় চুক্তি বা প্রোফর্মা চালান জমা দেয় ব্যাংকগুলিতে যা যথাযথ পরিশ্রম করে এবং নিয়ন্ত্রক কাঠামো অনুযায়ী রিপোর্টিং রুটিন মেনে চলে। চালান শেষ হলে, ব্যাংকগুলি বিদেশে তাদের প্রতিপক্ষের কাছ থেকে নথি গ্রহণ করে।
তারা ডিপির অধীনে আমদানির বিপরীতে আমদানিকারকদের কাছ থেকে অর্থপ্রদানের প্রাপ্তির নথি প্রকাশ করে। ডিএ-এর অধীনে আমদানির ক্ষেত্রে, ব্যাঙ্কগুলি আমদানিকারকদের কাছ থেকে অর্থপ্রদানের তারিখ সহ গ্রহণযোগ্যতার রসিদের উপর নথি প্রকাশ করে। ব্যাঙ্কগুলি অর্থপ্রদানের বাধ্যবাধকতার জন্য উন্মুক্ত না করে বিদেশে তাদের সমকক্ষদের গ্রহণযোগ্যতা এবং অর্থপ্রদানের তারিখ জানায়। বাণিজ্য মধ্যস্থতাকারীরা তাদের দেশ থেকে জারি করা এলসিগুলির বিপরীতে বিভিন্ন সরবরাহকারীর কাছ থেকে চালানের ব্যবস্থা করে কিনা তা বিবেচ্য নয়।
তৃতীয় দেশের এলসি আমদানির গন্তব্য দেশগুলির স্থানীয় প্রবিধানের সাথে কোন প্রাসঙ্গিকতা নেই। এটি সরবরাহকারী/ব্যবসায়ী/বাণিজ্য মধ্যস্থতাকারীদের দেশে প্রযোজ্য নিয়ন্ত্রক কাঠামোর উপর নির্ভর করে যেখান থেকে এলসি জারি করা হবে। এই প্রেক্ষাপটে, চূড়ান্ত সরবরাহকারীরা আমদানিকারকদের ব্যাঙ্কের সাথে গন্তব্যে পণ্য পাঠাবে পার্টি/প্রেরিতদেরকে অবহিত করবে। বিদেশে সরবরাহকারীরা তাদের ব্যাঙ্কের মাধ্যমে তৃতীয় দেশের এলসি ইস্যুকারী ব্যাঙ্কগুলিতে নথি জমা দেয়। এলসি ইস্যুকারী ব্যাঙ্কগুলি মধ্যস্থতাকারীদের দ্বারা প্রতিস্থাপিত নথিগুলি গন্তব্য ব্যাঙ্কগুলিতে পাঠাবে, যা ডিপি আমদানির ক্ষেত্রে আমদানিকারকদের কাছ থেকে অর্থপ্রদানের প্রাপ্তির উপর নথি প্রকাশ করবে। গন্তব্য ব্যাঙ্কগুলি আমদানিকারকদের কাছ থেকে আমদানি বিল গ্রহণের প্রাপ্তির পর নথি প্রকাশ করবে যা আগে উল্লেখ করা হয়েছে ডিএর অধীনে আমদানির ক্ষেত্রে অর্থপ্রদানের জন্য মেয়াদপূর্তির তারিখ সহ। উভয় ক্ষেত্রেই, ব্যাঙ্কগুলি সাহায্যকারী হিসাবে কাজ করে এবং অর্থপ্রদানের দায় বহন করে না। তারা শুধু আমদানিকারকদের কাছ থেকে অর্থপ্রদানের রসিদের উপর অর্থ প্রদান করে।
যেহেতু শিল্প আমদানি এলসি ছাড়া এবং ক্রেডিট শর্তে সম্পাদিত হতে পারে, আমদানিকারকরা সহজেই বিদেশে ব্যবসায়ী/বাণিজ্য মধ্যস্থতাকারীদের কাছ থেকে অনুমতিযোগ্য আইটেম আমদানি করতে পারে যা চূড়ান্ত সরবরাহকারীদের পক্ষে এলসি ইস্যু করতে পারে। এটি মূলত তৃতীয় দেশের এলসি হিসাবে পরিচিত। এ ধরনের এলসির জন্য আমদানিকারকদের ব্যাংক কিছুই করবে না। ব্যাঙ্কগুলি লেনদেনের সুবিধার্থে আমদানিকারকদের জমা দেওয়া বিক্রয়-ক্রয় চুক্তি/প্রফর্মা চালানের উপর ভিত্তি করে যথাযথ পরিশ্রম এবং নিয়ন্ত্রক সম্মতি পরিচালনা করবে।
আইপিও-এর অধীনে অনুমোদিত মূল্যের মধ্যে এলসি ছাড়া বাণিজ্যিক আমদানির জন্য একই পদ্ধতি পালন করা প্রয়োজন। যাইহোক, ক্রেডিট শর্তাবলীর অধীনে বাণিজ্যিক আইটেম আমদানি বৈদেশিক মুদ্রা লেনদেনের অধীনে কেন্দ্রীয় ব্যাংকের পূর্বানুমতি সাপেক্ষে সম্পাদনযোগ্য বলে মনে হয়। এলসি ছাড়া বাণিজ্যিক আমদানির জন্য নির্ধারিত মূল্যের বাইরে আমদানির জন্যও সংশ্লিষ্ট মন্ত্রণালয়ের অনুমতি প্রয়োজন।
ব্যবসায়ী/বাণিজ্য মধ্যস্থতাকারীদের দ্বারা তৃতীয় দেশ থেকে খোলা এলসিগুলি আমদানিকারকদের জন্য একটি নিয়ন্ত্রক সমস্যা নয়, যা আইপিও এবং কার্যকর বৈদেশিক মুদ্রার বিধিবিধানের সাথে বিভ্রান্তি দূর করার জন্য স্পষ্ট করা উচিত। এটি দেশের নিরবচ্ছিন্ন এবং অত্যন্ত প্রয়োজনীয় আমদানি লেনদেন সমর্থন করতে পারে।
তারা ডিপির অধীনে আমদানির বিপরীতে আমদানিকারকদের কাছ থেকে অর্থপ্রদানের প্রাপ্তির নথি প্রকাশ করে। ডিএ-এর অধীনে আমদানির ক্ষেত্রে, ব্যাঙ্কগুলি আমদানিকারকদের কাছ থেকে অর্থপ্রদানের তারিখ সহ গ্রহণযোগ্যতার রসিদের উপর নথি প্রকাশ করে। ব্যাঙ্কগুলি অর্থপ্রদানের বাধ্যবাধকতার জন্য উন্মুক্ত না করে বিদেশে তাদের সমকক্ষদের গ্রহণযোগ্যতা এবং অর্থপ্রদানের তারিখ জানায়। বাণিজ্য মধ্যস্থতাকারীরা তাদের দেশ থেকে জারি করা এলসিগুলির বিপরীতে বিভিন্ন সরবরাহকারীর কাছ থেকে চালানের ব্যবস্থা করে কিনা তা বিবেচ্য নয়।
তৃতীয় দেশের এলসি আমদানির গন্তব্য দেশগুলির স্থানীয় প্রবিধানের সাথে কোন প্রাসঙ্গিকতা নেই। এটি সরবরাহকারী/ব্যবসায়ী/বাণিজ্য মধ্যস্থতাকারীদের দেশে প্রযোজ্য নিয়ন্ত্রক কাঠামোর উপর নির্ভর করে যেখান থেকে এলসি জারি করা হবে। এই প্রেক্ষাপটে, চূড়ান্ত সরবরাহকারীরা আমদানিকারকদের ব্যাঙ্কের সাথে গন্তব্যে পণ্য পাঠাবে পার্টি/প্রেরিতদেরকে অবহিত করবে। বিদেশে সরবরাহকারীরা তাদের ব্যাঙ্কের মাধ্যমে তৃতীয় দেশের এলসি ইস্যুকারী ব্যাঙ্কগুলিতে নথি জমা দেয়। এলসি ইস্যুকারী ব্যাঙ্কগুলি মধ্যস্থতাকারীদের দ্বারা প্রতিস্থাপিত নথিগুলি গন্তব্য ব্যাঙ্কগুলিতে পাঠাবে, যা ডিপি আমদানির ক্ষেত্রে আমদানিকারকদের কাছ থেকে অর্থপ্রদানের প্রাপ্তির উপর নথি প্রকাশ করবে। গন্তব্য ব্যাঙ্কগুলি আমদানিকারকদের কাছ থেকে আমদানি বিল গ্রহণের প্রাপ্তির পর নথি প্রকাশ করবে যা আগে উল্লেখ করা হয়েছে ডিএর অধীনে আমদানির ক্ষেত্রে অর্থপ্রদানের জন্য মেয়াদপূর্তির তারিখ সহ। উভয় ক্ষেত্রেই, ব্যাঙ্কগুলি সাহায্যকারী হিসাবে কাজ করে এবং অর্থপ্রদানের দায় বহন করে না। তারা শুধু আমদানিকারকদের কাছ থেকে অর্থপ্রদানের রসিদের উপর অর্থ প্রদান করে।
যেহেতু শিল্প আমদানি এলসি ছাড়া এবং ক্রেডিট শর্তে সম্পাদিত হতে পারে, আমদানিকারকরা সহজেই বিদেশে ব্যবসায়ী/বাণিজ্য মধ্যস্থতাকারীদের কাছ থেকে অনুমতিযোগ্য আইটেম আমদানি করতে পারে যা চূড়ান্ত সরবরাহকারীদের পক্ষে এলসি ইস্যু করতে পারে। এটি মূলত তৃতীয় দেশের এলসি হিসাবে পরিচিত। এ ধরনের এলসির জন্য আমদানিকারকদের ব্যাংক কিছুই করবে না। ব্যাঙ্কগুলি লেনদেনের সুবিধার্থে আমদানিকারকদের জমা দেওয়া বিক্রয়-ক্রয় চুক্তি/প্রফর্মা চালানের উপর ভিত্তি করে যথাযথ পরিশ্রম এবং নিয়ন্ত্রক সম্মতি পরিচালনা করবে।
আইপিও-এর অধীনে অনুমোদিত মূল্যের মধ্যে এলসি ছাড়া বাণিজ্যিক আমদানির জন্য একই পদ্ধতি পালন করা প্রয়োজন। যাইহোক, ক্রেডিট শর্তাবলীর অধীনে বাণিজ্যিক আইটেম আমদানি বৈদেশিক মুদ্রা লেনদেনের অধীনে কেন্দ্রীয় ব্যাংকের পূর্বানুমতি সাপেক্ষে সম্পাদনযোগ্য বলে মনে হয়। এলসি ছাড়া বাণিজ্যিক আমদানির জন্য নির্ধারিত মূল্যের বাইরে আমদানির জন্যও সংশ্লিষ্ট মন্ত্রণালয়ের অনুমতি প্রয়োজন।
ব্যবসায়ী/বাণিজ্য মধ্যস্থতাকারীদের দ্বারা তৃতীয় দেশ থেকে খোলা এলসিগুলি আমদানিকারকদের জন্য একটি নিয়ন্ত্রক সমস্যা নয়, যা আইপিও এবং কার্যকর বৈদেশিক মুদ্রার বিধিবিধানের সাথে বিভ্রান্তি দূর করার জন্য স্পষ্ট করা উচিত। এটি দেশের নিরবচ্ছিন্ন এবং অত্যন্ত প্রয়োজনীয় আমদানি লেনদেন সমর্থন করতে পারে।
