02/13/2026
C'est le retour de la saision des ... IMPÔTS!!!
Principaux changements 2025 : Revenu Québec
Obligation de déclarer les biens étrangers
À compter de l'année 2025, vous devez déclarer les biens que vous détenez à l'extérieur du Canada si certaines conditions sont remplies.
Crédit d'impôt pour prolongation de carrière
À compter de l'année 2025, les personnes âgées de 60 à 64 ans ne peuvent plus demander le crédit d'impôt pour prolongation de carrière, car l'âge d'admissibilité est haussé de 60 à 65 ans au 31 décembre 2025. De plus, les modalités de calcul du crédit d'impôt ont été modifiées.
Crédit d'impôt pour maintien à domicile des aînés
Pour l'année 2025, le taux du crédit d'impôt pour maintien à domicile des aînés passe de 38 % à 39 %.
Déduction pour gains en capital sur biens relatifs aux ressources
La déduction pour gains en capital sur biens relatifs aux ressources est abolie à l'égard des biens aliénés (vendus, cédés, échangés, donnés, etc.) après le 25 mars 2025, sauf exception. Pour obtenir plus de renseignements et pour connaître les exceptions prévues, voyez le formulaire Déduction pour gains en capital sur biens relatifs aux ressources (TP-726.20.2).
Crédit d'impôt pour acquisition d'actions de Capital régional et coopératif Desjardins
Au début de la période de capitalisation qui a commencé le 1er mars 2025, une nouvelle catégorie d'actions a été introduite. Ces actions peuvent être détenues pour une période maximale de 14 ans, et le taux du crédit d'impôt est de 25 %. De plus, un plafond de cotisation cumulatif de 45 000 $ par actionnaire s'applique depuis le 26 mars 2025, sauf exception.
Pleine indexation du régime d'imposition
Plusieurs montants et crédits d'impôt ont été augmentés. C'est le cas notamment :
de la déduction pour travailleur (ligne 201);
du montant personnel de base (ligne 350);
du seuil de réduction de certains crédits d'impôt;
du montant pour personne vivant seule (ligne 20 de l'annexe B);
du montant accordé en raison de l'âge (ligne 22 de l'annexe B);
de l'exemption de base servant à calculer la cotisation au Fonds des services de santé (annexe F).
Régime d'assurance médicaments du Québec
Le 1er juillet 2025, les taux de cotisation au régime d'assurance médicaments du Québec ont été augmentés, et la cotisation maximale est passée de 744 $ à 766 $. Ainsi, pour toute l'année 2025, la cotisation maximale est de 755 $.
Notez que vous n'avez pas de cotisation à payer, entre autres,
si vous n'aviez pas de conjointe ou conjoint au 31 décembre 2025 et que le montant de la ligne 275 de votre déclaration ne dépasse pas 19 890 $; si vous aviez une conjointe ou un conjoint au 31 décembre 2025 et que le total des montants de la ligne 275 de votre déclaration et de celle de votre conjointe ou conjoint ne dépasse pas 32 240 $; si vous êtes née ou né avant le 1er janvier 1960 et que le total des sommes que vous avez reçues chaque mois à titre de supplément de revenu garanti (SRG) représente au moins 94 % du montant annuel maximal calculé sans la bonification.
Pour Revenu Canada :
Déduction pour produits et services de soutien aux personnes handicapées Selon les changements proposés, la liste des dépenses admissibles à la déduction pour produits et services de soutien aux personnes handicapées a été élargie.
Crédit d'impôt compensatoire
Selon les changements proposés, un nouveau crédit d'impôt non remboursable a été introduit afin de maintenir efficacement un taux de 15 % pour certains crédits d'impôt non remboursables demandés sur les montants qui dépassent le seuil de la première tranche d'imposition sur le revenu de 57 375 $ pour 2025.
Changement du taux d’imposition – taux d’imposition le plus bas sur le revenu des particuliers
Selon les changements proposés à compter du 1er juillet 2025, le taux d'imposition le plus bas sur le revenu des particuliers passera de 15 % à 14 %. Comme le changement prendra effet au milieu de l’année, le taux d'imposition marginal le plus bas sur le revenu des particuliers sera de 14,5 % pour l’année 2025 au complet.
Le taux applicable à la plupart des crédits d’impôt non remboursables restera le même que le taux d’imposition marginal le plus bas sur le revenu des particuliers.
Si votre état civil a changé
Vous devez informer l’ARC de votre nouvel état civil au plus t**d à la fin du mois suivant le changement. Un changement de votre état civil au cours de l’année d’imposition peut avoir une incidence sur vos droits à des crédits et des prestations, et sur la manière dont vos revenus sont déclarés.
Si votre état civil a changé en 2025, inscrivez la date du changement à la page 1 de votre déclaration. L’ARC recalculera vos prestations et crédits en fonction de votre nouvel état civil afin de déterminer si vous avez reçu trop ou trop peu.
Remarque
Si votre état civil est passé à séparé, vous devez attendre au moins 90 jours avant d’en informer l’ARC. Lorsque vous avez été séparé pendant 90 jours en raison de la rupture de votre union, la date d'entrée en vigueur de votre statut de séparé est le jour où vous avez commencé à vivre séparément.
Bonne saision!!
