16/03/2021
Informations importantes : ✔
Quelles dépenses sont déductibles des impôts ?
Transport
Pour le calcul de l’impôt fédéral direct, les frais de déplacement entre le domicile et le lieu de travail sont déductibles à concurrence de 3000 francs. Généralement, les administrations fiscales tiennent compte des frais d’abonnement aux transports en commun, de vélo ou de mobylette, mais les coûts relatifs à l’utilisation de la voiture ne sont déductibles que dans certains cas exceptionnels : lorsque votre domicile et/ou votre lieu de travail sont trop éloignés d’un arrêt de transport en commun (à partir d’un kilomètre environ), ou que le recours à la voiture permet un important gain de temps (à partir d’une heure environ). Les personnes trop fragiles pour emprunter les transports en commun peuvent également déduire leurs frais automobile.
Frais de repas
Toute personne dans l’impossibilité de rentrer chez elle durant la pause de midi peut faire valoir une déduction forfaitaire. Dans le canton de Vaud, la déduction est plafonnée à 3200 francs par an pour l’impôt fédéral direct. Si l’employeur propose des repas à prix réduits, cette déduction est limitée à 1600 francs.
Coronavirus : réglementation extraordinaire pour les frais professionnels engagés en 2020
Les salariés peuvent déduire leurs frais professionnels du revenu imposable perçu en 2020 (frais de déplacement, frais supplémentaires supportés au titre des repas, autres frais professionnels en lien avec la formation initiale ou continue pouvant donner lieu à une déduction forfaitaire) tels qu’ils auraient eu à les supporter sans les mesures de lutte contre la pandémie de COVID-19. Autrement dit, les frais professionnels ne sont pas réduits au nombre de jours passés en télétravail. En revanche, aucuns frais ne peuvent être déduits au titre du télétravail.
Primes d’assurance
Les primes d’assurance maladie, mais aussi d’assurance accidents, d’assurance-vie ou d’assurance retraite sont déductibles des impôts. Des plafonds sont cependant prévus : dans le cadre de l’impôt fédéral direct, il est par exemple fixé à 1700 francs (3500 francs pour les personnes mariées et les partenaires enregistrés).
Dons
Seuls les dons aux organisations et institutions qui poursuivent des buts de service public ou exclusivement d’utilité publique sont déductibles des impôts. Au total, les déductions ne doivent cependant pas dépasser 20 % du revenu net.
Prévoyance
L’argent placé sur un compte de pilier 3a permet également de diminuer la charge des impôts. Pour l’année fiscale 2021, la somme maximale déductible est fixée à 6883 francs par salarié. Calculez vos économies d’impôts. Autre déduction possible : les rachats au 2e pilier.
Frais médicaux
Les frais de santé payés de la poche du contribuable qui dépassent un pourcentage donné de son revenu peuvent être déduits. En font notamment partie les frais de traitement chez le dentiste. Toutefois, le seuil à partir duquel les dépenses dont déductibles est souvent très élevé : dans la plupart des cantons, il est fixé à 5 % du revenu net. Il existe aussi des déductions pour les frais découlant d’un handicap.
Intérêts d’emprunts
Les intérêts dus au titre d’hypothèques et de crédits privés peuvent également être pris en compte pour réduire la charge fiscale, mais pas les frais de leasing ni les remboursements (amortissements).
Frais de garde d’enfants
Sur présentation des justificatifs correspondants, les frais de garde d’enfants par une crèche ou une maman de jour sont aussi déductibles jusqu’à un certain plafond (10 100 francs par an et par enfant pour l’impôt fédéral direct).
Déduction forfaitaire
Le contribuable a droit à une déduction sociale pour les enfants et les personnes à charge (6500 francs par an et par enfant pour l’impôt fédéral direct).
Pensions alimentaires et contributions d’entretien
Les pensions alimentaires et contributions d’entretien versées aux ex-conjoint·e·s et aux enfants sont déductibles. Les pensions alimentaires versées en faveur des enfants sont déductibles jusqu’au mois de leur majorité.
Quel est le délai pour remplir sa déclaration d’impôts ?
Dans la plupart des cantons, la date butoir pour remettre sa déclaration d’impôt est fixée à la fin mars. Ce délai peut être prolongé, à condition d’en faire la demande dans les temps. Il suffit d’envoyer une demande motivée à l’administration fiscale.
