12/09/2025
¿Qué es un delito fuente de lavado de activos? ↓
El lavado de activos nunca ocurre “en el vacío”.
Siempre parte de una actividad ilícita previa que genera los recursos a blanquear: el delito fuente.
También se le llama delito precedente o delito determinante.
Ejemplo sencillo:
↳ Narcotráfico → produce dinero ilícito en efectivo.
↳ Ese dinero se canaliza en bienes raíces o empresas fachada.
↳ El lavado es la operación posterior, pero el delito fuente fue el narcotráfico.
En Colombia, el Código Penal (Ley 599 de 2000 - art. 323) señala cuáles son los delitos fuente (Que te traigo en esta infografía).
En el plano internacional (FATF/GAFI), se entiende que cualquier delito grave que genere recursos económicos puede constituir delito fuente, y cada país define cuáles tipifica expresamente.
Sin delito fuente, no hay lavado de activos.
Por eso, comprender su alcance es clave para la efectividad en el diseño de estrategias de prevención y detección, la debida diligencia AML y la idónea gestión de riesgos.
Te dejo varias preguntas clave a tener en cuenta en dichos diseños:
➜ ¿Tienes mapeados los delitos fuente más relevantes para tu sector?
➜ ¿Qué estrategias de prevención deberían reforzarse en tu sector frente a los delitos fuente más frecuentes?
➜ ¿Cómo gestionas los riesgos de que tus contrapartes estén vinculadas con un delito fuente?
➜ ¿Cómo integras el análisis de delitos fuente en tu matriz de riesgos de LA/FT?
➜ ¿Qué tan preparada está tu organización para detectar señales vinculadas a delitos fuente?
➜ ¿Consideras que estamos haciendo suficiente pedagogía sobre la importancia de los delitos fuente en el lavado de activos?
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