15/02/2021
POZOR!!!
Dnes je poslední den, pro odevzdání Žádosti o roční zúčtování záloh za rok 2020 Vašemu zaměstnavateli. Proto tu pro Vás máme podrobně vyplněný vzor s vysvětlivkami.
1) rok, za který zaměstnanec žádá o roční zúčtování
2) údaje o zaměstnanci
3) název zaměstnavatele (název firmy nebo jméno fyzické osoby)
4) Vyplňuje pouze zaměstnanec, který v některé části roku pracoval u jiného zaměstnavatele (ne však souběžně se současným). V kolonce „V kalendářních měsících“ uvede číselně měsíce předešlého roku, kdy byl u jiného zaměstnavatele. V kolonce „Identifikace předchozích plátců daně“ uvede jméno předchozího zaměstnavatele (název firmy nebo jméno fyzické osoby).
5) Vyplňuje zaměstnanec v případě, že uplatňuje slevu na manželku/manžela. (manželka/manžel ve společně hospodařící domácnosti neměl příjmy v určeném zdaňovacím období vyšší než 68 000 Kč). Vyplní se jméno a příjmení manželky, RČ, kalendářní měsíce za které zaměstnanci vzniká na tuto slevu nárok, do kolonky ZTP/P vyplní zaměstnanec „X“ v případě, že manželka/manžel vlastní průkazku ZTP/P a v další kolonce uvede měsíce kdy manželka/manžel průkazku vlastní (nárok na dvojnásobnou výši slevy). Nutno doložit čestné prohlášení manželky/manžela, že jeho příjmy za zdaňovací období nepřesáhly limit 68 000 Kč. V případě vlastníka průkazky ZTP/P je třeba doložit i tuto průkazku.
6) Vyplňuje zaměstnanec v případě, že uplatňuje slevu za umístění dítěte (tzv. „školkovné“). Nárok vzniká za dítě, které žije se zaměstnancem v jedné domácnosti a zaměstnanec vynaložil výdaje za jeho umístění v předškolním zařízení. Maximální výše slevy je v roce 2020 14 600 Kč a je nutné vynaloženou částku doložit potvrzením ze školky. Nárok na slevu má pouze jeden z rodičů.
7) a) „X“ v případě, že zaměstnanec uskutečnil dar obcím, krajům nebo jiným organizačním složkám státu, právnickým osobám, které jsou pořadateli veřejných sbírek na vědu, vzdělání, kulturu, školství požární ochranu. Dále zdravotním zařízením, církvím nadacím apod. Minimální částka jednorázového daru činí 1 000 Kč. Pokud zaměstnanec v průběhu roku daroval krev nebo plazmu, má nárok na uplatnění nezdanitelné části základu daně ve výši 2.000,- Kč za každý odběr. O všech darech zaměstnanec dokládá potvrzení. V kolonce „Uplatňovaná částka“ uvede zaměstnanec celkovou výši poskytnutých darů.
b) „X“ v případě, že zaměstnanec vynaložil částku jako úrok na hypotéčním úvěru nebo stavebním spoření na pozemek nebo nemovitost, kterou využívá pro svou vlastní bytovou potřebu. Zaměstnanec dokládá potvrzení o zaplacených úrocích. V kolonce „Uplatňovaná částka“ uvede zaměstnanec celkovou výši úroků.
c) „X“ v případě, že zaměstnanec si hradí penzijní pojištění. Od základu daně lze na základě potvrzení odečíst částka maximálně 24 000 Kč a to v součtu všech uzavřených penzijních pojištění. V kolonce „Uplatňovaná částka“ uvede zaměstnanec celkovou výši uhrazeného pojištění.
d) „X“ v případě, že zaměstnanec si hradí životní pojištění. Od základu daně lze na základě potvrzení odečíst částka maximálně 24 000 Kč a to v součtu všech uzavřených životních pojištění. V kolonce „Uplatňovaná částka“ uvede zaměstnanec celkovou výši uhrazeného pojištění.
e) „X“ v případě, že zaměstnanec je členem odborové organizace, může si na základě potvrzení odečíst maximální částku 3 000 Kč. V kolonce „Uplatňovaná částka“ uvede zaměstnanec celkovou výši členského příspěvku.
f) „X“ v případě, že zaměstnanec vynaložil výdaje na zkoušku ověřující výsledky dalšího vzdělání. Zaměstnanec si může odečíst na základě potvrzení částku 10 000 Kč nebo 13 000 Kč u zaměstnanců se zdravotním postižením nebo 15 000 Kč u zaměstnanců s těžkým zdravotním pojištěním v případě, že vynaloží výdaje na vzdělání podle Zákona č. 179/2006 Sb., o ověření a uznávání výsledků dalšího vzdělávání. V kolonce „Uplatňovaná částka“ uvede zaměstnanec celkovou výši úhrady zkoušky.
8) Vyplňuje zaměstnanec v případě, že sekci NEZDANITELNÉ ČÁSTI ZÁKLADU DANĚ uplatňuje úroky z hypotéky. Chce-li úroky rozdělit mezi sebe a další poplatníky (manželka/manžel žijící ve stejné domácnosti apod.) přeškrtne zaměstnanec slovo „neuplatňuje“ a do tabulky níže výplní údaje o dalším poplatníkovi. Bude-li si nárokovat zaměstnanec 100 % úroků sám, přeškrtne slovo „uplatňují“ a tabulku níže ponechá prázdnou.
9) Do první kolonky se podepíše zaměstnanec a připíše aktuální datum. Do kolonky Ověření plátcem daně se podepíše zaměstnavatel a připíše aktuální datum.
10) Zaměstnanec, který uplatňuje dodatečné slevy nebo daňové zvýhodnění na vyživované děti, označí políčko vedle textu „Současně žádám v souladu s § 38k odst. 7 zákona o dodatečné uplatnění slev na dani/daňového zvýhodnění“ křížkem a postupuje dále dodatečným vyplněním prohlášením.
