CRO-Porez-Service

18/10/2026

Kada ja nazovem u Finanzamt-u....

17/10/2026

💶 Koja je porezna klasa najbolja za bračne parove u Njemačkoj? 3/5, 4/4 ili 4/4 s faktorom? 🤔

Ovo je jedno od pitanja koje nam naši klijenti često postavljaju. Naš odgovor glasi: Ne postoji kombinacija poreznih klasa koja je najbolja za SVE bračne parove!

Sve ovisi o osobnim primanjima i financijskoj situaciji svakog bračnog para.

🔹 Porezna klasa 3/5 (Steuerklasse 3/5): Može biti dobar izbor ako jedan supružnik zarađuje znatno više od drugoga, a cilj je imati što veći mjesečni neto iznos plaće. Ova kombinacija može biti posebno zanimljiva ako vam je kratkoročno potrebno više novca.

⚠️ Ali oprez: Kod ove kombinacije često postoji rizik od naknadne doplate poreza (Steuernachzahlung)! Naš je posao, naravno, tražiti što više troškova kako bismo spriječili nadoplatu....cesto to i uspijemo ;-)

🔹 Porezna klasa 4/4 (Steuerklasse 4/4): Često je dobar izbor kada oba supružnika imaju približno jednaka primanja. Mjesečni porez na plaću obračunava se svakom supružniku prema uobičajenim pravilima.

🔹 Porezna klasa 4/4 s faktorom (Steuerklasse 4/4 mit Faktor): Već prilikom mjesečnog obračuna plaće uzima se u obzir očekivana zajednička porezna obveza supružnika. Time se često može smanjiti rizik od većih doplata poreza.

📌 Važno je znati:

✅ Porezna klasa u pravilu ne određuje koliko ćete poreza na dohodak na kraju godine stvarno platiti. Ona prvenstveno utječe na iznos mjesečne neto plaće.

✅ Kod kombinacije 3/5, kao i kod kombinacije 4/4 s faktorom, u pravilu postoji obveza predaje godišnje porezne prijave (Steuererklärung) ako oba supružnika ostvaruju prihode od nesamostalnog rada.

✅ Odabir porezne klase može utjecati i na visinu određenih naknada, poput roditeljske naknade (Elterngeld), naknade za nezaposlene (Arbeitslosengeld) ili naknade za bolovanje (Krankengeld).

💡 Naš zaključak:

Kombinacija poreznih klasa koja vam donosi najveću mjesečnu neto plaću nije uvijek i najbolji izbor!

Ponekad je važnije imati više novca na raspolaganju tijekom godine. U drugim slučajevima bolje je odabrati kombinaciju koja smanjuje rizik od naknadne doplate poreza.

Zato odabir porezne klase uvijek treba prilagoditi osobnim primanjima, financijskim potrebama i životnoj situaciji svakog bračnog para.

👉 A koju ste vi kombinaciju poreznih klasa odabrali? 3/5, 4/4 ili 4/4 s faktorom?

17/10/2026

21/09/2026

⚠️ UPOZORENJE ZA RADNIKE ZAPOSLENE PREKO ZEITARBEIT

Nemojte bez prethodne provjere potpisivati „Izjavu o vođenju dvostrukog kućanstva“ (Erklärung zur doppelten Haushaltsführung) kao na slici!

Potpisom možda potvrđujete da dolje imate vlastito kućanstvo, financijski sudjelujete u njegovim troškovima i da se ondje nalazi središte vaših životnih interesa. Upravo se takve izjave traže i u obrascu koji nam je dostavljen.

❗ Zašto je to toliko važno?

Ako su ispunjeni porezni uvjeti, poslodavac u vezi s dvostrukim kućanstvom može isplatiti odnosno nadoknaditi značajne iznose bez obračuna poreza. Na taj način veći dio mjesečne isplate može biti neoporeziv.

Problem može nastati kasnije: ako porezna uprava provjeri ispunjavate li uvjete, a vi ne možete dokazati da dolje imate vlastito kućanstvo, neoporezivi tretman tih isplata može biti osporen. Posljedica mogu biti značajne naknadne porezne obveze.

Ako ste prije preseljenja u Njemačku samo živjeli kod roditelja, to ne znači automatski da ste imali vlastito kućanstvo u smislu poreznih propisa.

Posebno je važno: u obrascu koji nam je dostavljen izričito se upozorava da netočni podaci mogu imati posljedice prema radnom i poreznom pravu.

🚨 Nemojte dopustiti da vas se prisiljava na potpisivanje. Potpisujte samo činjenice koje su stvarno točne i koje, ako bude potrebno, možete i dokazati.

Provjerite i svoje obračune plaće: ako se na njima veći iznosi vode kao neoporezive dnevnice ili naknade (Auslöse), putni troškovi, dodatni troškovi prehrane (Verpflegungsmehraufwand) ili druge neoporezive naknade, trebalo bi provjeriti na kojoj se osnovi te isplate obračunavaju.

👉 Podijelite ovo upozorenje s kolegama i drugim radnicima kojih bi se ovo moglo ticati.

18/09/2026

Mislio sam da Njemacka vodi....zakaj Hrvatsku nema?

16/09/2026

Hvala bogu da su se od 01.08.2026 telefone porezne uprave Hessen i Nordrhein-Westfalen spojili....znaci jedan telefonski broj za svaku pokrajnu. Nemozete vise direktno nazvati npr. Finanzamt u Frankfurt-u.

Hessen: +49 69-2545-2545
Nordrhein-Westfalen: +49 211-1655 1655

Iaoka sam i prije vec cekao u prosjeku 15 min. , sada ce biti 30 min. dok me spajaju....svaki poziv mi se pretvara lagano u meditaciju od te melodije....🥴

Svaki put krenem moliti nakon 15 min. cekanje na liniju: "Molim te ....nemoj prekinuti signal...."

I nedaj boze, da me krivo spoje.....

10/09/2026

Imate račun/e u Hrvatskoj: Hoće li od 30. rujna 2026. biti obvezna prijava?

Neki naši klijenti već nas pitaju to o obvezi izvještavanja jer su čuli da će se nešto dogoditi od 30. rujna 2026.

Trenutačno ne postoji nova opća zakonska obveza prema kojoj bi fizičke osobe od 30. rujna 2026. morale svoje račune u Hrvatskoj samostalno prijavljivati njemačkoj poreznoj upravi.

Hrvatska, kao i Njemačka, sudjeluje u automatskoj razmjeni informacija o financijskim računima. To znači da hrvatske banke mogu podatke o računima osoba koje su porezni rezidenti Njemačke proslijediti hrvatskim nadležnim tijelima. Ti se podaci zatim automatski prosljeđuju njemačkim poreznim tijelima.

Za vlasnike računa ipak je važno:

✅ Kamate, dividende i drugi oporezivi prihodi ostvareni na hrvatskom računu moraju se u potpunosti i ispravno prijaviti u njemačkoj poreznoj prijavi.

✅ Sam račun u pravilu ne mora biti zasebno prijavljen samo zato što postoji, ako ne postoji posebna zakonska obveza za pojedinačnu prijavu.

⚠️ Ako se prihodi od kapitala ne prijave, porezna uprava može usporediti podatke iz porezne prijave s automatski razmijenjenim bankovnim podacima. To može dovesti do dodatnih upita, naknadnog obračuna poreza i, prema okolnostima, drugih posljedica.

Datum 30. rujna 2026. stoga je vjerojatno povezan s rokovima međunarodne razmjene informacija, a ne s novom osobnom obvezom prijave svakog računa u Hrvatskoj.

Možete mirno disati...

28/08/2026

⚠️ UPOZORENJE: LAŽNE E-MAIL PORUKE U IME ELSTER-a I POREZNE UPRAVE! ⚠️

Dragi pratitelji,

želimo vas upozoriti na aktualne pokušaje prijevare putem e-maila. Prevaranti šalju poruke koje na prvi pogled izgledaju kao da dolaze od ELSTER-a, porezne uprave (Finanzamt) ili njemačke porezne administracije.

❗ Ove poruke mogu izgledati vrlo uvjerljivo.

Kako izgledaju takve lažne e-mail poruke?

🔹 U poruci se može nalaziti ELSTER logotip i službeni vizualni elementi kako bi e-mail izgledao autentično.

🔹 Pošiljatelj se predstavlja kao ELSTER, Finanzamt ili porezna uprava, iako stvarna adresa pošiljatelja nije službena.

🔹 Često se navodi da imate pravo na povrat poreza (Steuererstattung) i da morate poduzeti određenu radnju kako biste dobili novac.

🔹 U drugim porukama tvrdi se da morate potvrditi ili ažurirati svoje podatke.

🔹 E-mail može sadržavati link ili gumb preko kojeg se od vas traži da unesete osobne podatke.

🔹 Prevaranti pokušavaju doći do vaših ELSTER pristupnih podataka, podataka o bankovnom računu ili kreditnoj kartici.

🔹 Posebno je karakteristično stvaranje vremenskog pritiska: u poruci se navodi rok ili se stvara dojam da morate reagirati odmah kako ne biste izgubili povrat poreza ili imali druge posljedice.

🚨 VAŽNO: NE KLIKAJTE NA LINKOVE U TAKVIM PORUKAMA!

Porezna uprava ne traži osjetljive osobne podatke, podatke o bankovnom računu, kreditnoj kartici ili ELSTER pristupne podatke putem običnog e-maila. Porezno relevantne poruke dostupne su putem zaštićenog ELSTER poštanskog sandučića (ELSTER-Postfach).

Ako dobijete sumnjivu poruku:

✅ ne klikajte na linkove
✅ ne otvarajte sumnjive privitke
✅ ne unosite svoje ELSTER podatke
✅ ne šaljite bankovne podatke ili podatke kreditne kartice
✅ provjerite poruku direktno u svom ELSTER računu

📢 Ako niste sigurni je li poruka koju ste primili stvarna, nemojte ništa poduzimati prije nego što je provjerite.

Molimo vas da ovu informaciju podijelite i s članovima obitelji, prijateljima i poznanicima koji koriste ELSTER.

Izvor: Finanzamt Bamberg – upozorenje o aktualnim pokušajima prijevare

🔐 Budite oprezni i zaštitite svoje osobne i financijske podatke.

09/07/2026

🚨 Imate obrt ili tvrtku uz redovan posao kao zaposoljeni? Ovo biste trebali znati o zdravstvenom osiguranju!

Mnogi zaposlenici uz svoj redovni posao vode mali obrt (Gewerbe ili Freiberuf) ili tvrtku – primjerice kao domare, internetski trgovci, influencere, fotografi ili konzultanti.

💡 Dobra vijest:
Ako ste obvezno osigurani u zakonskom zdravstvenom osiguranju i svoju samostalnu djelatnost obavljate samo kao sporednu djelatnost, u mnogim slučajevima ne plaćate dodatne doprinose za zdravstveno osiguranje na ostvarenu dobit.

⚠️ Kada se samostalna djelatnost još uvijek smatra sporednom?

Zdravstveno osiguranje uvijek procjenjuje svaki slučaj pojedinačno. Posebno se uzimaju u obzir sljedeći kriteriji:

✔️ Vrijeme koje ulažete u djelatnost:
Ako vam je redovni posao i dalje glavno zanimanje, a samostalnu djelatnost obavljate samo usput, to govori u prilog tome da je riječ o sporednoj djelatnosti. Situacija može postati drugačija ako samostalna djelatnost zauzima najveći dio vašeg radnog vremena.

✔️ Visina prihoda odnosno dobiti:
Sama ostvarena dobit nije problem. Međutim, ako je samostalna djelatnost gospodarski značajnija od zaposlenja, zdravstveno osiguranje može zaključiti da je riječ o glavnoj djelatnosti.

✔️ Zapošljavanje radnika:
Ako zapošljavate vlastite radnike, osobito na puno radno vrijeme, veća je vjerojatnost da će se djelatnost smatrati glavnom.

✔️ Ukupna slika:
Ne odlučuje samo jedan kriterij. U obzir se uzimaju radno vrijeme, ostvarena dobit, organizacija poslovanja, odgovornost i ukupni gospodarski značaj djelatnosti.

📌 Morate li zdravstvenom osiguranju prijaviti početak samostalne djelatnosti?

Ne postoji izričita zakonska obveza da se sama registracija obrta ili tvrtke mora prijaviti zdravstvenom osiguranju. Međutim, osiguranici su dužni prijaviti promjene koje mogu biti važne za status osiguranja ili obračun doprinosa. Zato je preporučljivo obavijestiti zdravstveno osiguranje o početku samostalne djelatnosti kako bi moglo procijeniti radi li se i dalje o sporednoj djelatnosti.

❗ Prešućivanje može biti skupo.
Ako zdravstveno osiguranje naknadno utvrdi da se status osiguranja ili obveza plaćanja doprinosa promijenila, može zatražiti retroaktivnu uplatu doprinosa te obračunati zatezne kamate.

Zaključak: Za većinu zaposlenika koji uz redovan posao vode manji obrt ili tvrtku, sporedna samostalna djelatnost ne predstavlja problem u pogledu zdravstvenog osiguranja. Važno je da djelatnost zaista ostane sporedna te da se zdravstveno osiguranje pravodobno obavijesti o svim važnim promjenama.

** Napomena: Nisam zastupnik od bilo koju osiguranje ili reklamiram.

03/06/2026

Ai i porezno savjetovanje:

Umjetna inteligencija je sveprisutna... i naravno, ideja da bi umjetna inteligencija mogla zamijeniti porezne savjetnike je prirodna. Stoga sam pomislio da ću pokušati. Postavio sam osnovne pitanje s kojim se svakodnevno susrećemo, jer savjetujemo mnoge klijente, uključujući i neke u građevinskom sektoru. Radi se o terenskim troškovima. Povijest razgovora s Claudeom možete pronaći u privitku... najiznenađujući dio je na slici.

Umjetna inteligencija svakako može biti korisna... ako su pitanja vrlo precizna. Međutim, tocan rezultat nije garantirano.

A ja sam se nadao da sada netrebamo vise razmisljati......sipak....

ich habe einen bauarbeiter als kunden für die steuererklärung. in der bescheinigung für auswärtige tätigkeit steht folgende erklärung: der mitarbeiter war ganzjährig auf zwei großbaustellen in dresden tätig jeweils täglich länger als 8 Stunden. wieviel tage verpflegungsmehraufwand kann ich ansetzen?12:43Claude hat geantwortet: Verpflegungsmehraufwand bei Auswärtstätigkeit – BauarbeiterVerpflegungsmehraufwand bei Auswärtstätigkeit – Bauarbeiter
Ausgangssituation
Bei einer dauerhaften Tätigkeit auf derselben Auswärtsstätte gilt die sog. 3-Monats-Regel (§ 9 Abs. 4a EStG):

Nach 3 Monaten ununterbrochener Tätigkeit an derselben Tätigkeitsstätte entfällt der Anspruch auf Verpflegungsmehraufwand.

Berechnung für Ihren Fall
Zwei Großbaustellen in Dresden – ganzjährig:
BaustelleAnnahmeAbzugsfähige TageBaustelle 1erste 3 Monate≈ 90 TageBaustelle 2erste 3 Monate≈ 90 Tage
Das setzt voraus, dass die beiden Baustellen nacheinander (nicht gleichzeitig) und jeweils mindestens 3 Monate belegt waren.
Wichtig: Der Wechsel auf eine neue, andere Baustelle startet die 3-Monats-Frist neu – auch wenn beide in Dresden liegen, da es sich um verschiedene Tätigkeitsstätten handelt.

Tagessatz
Da täglich länger als 8 Stunden Abwesenheit bescheinigt ist → voller Tagessatz:

14 € pro Tag (Inlandsreise, § 9 Abs. 4a Satz 3 EStG)

Bei 180 Tagen: 180 × 14 € = 2.520 €

⚠️ Rückfragen, die Sie klären sollten

Wann genau war Wechsel von Baustelle 1 auf Baustelle 2? (Nachweis!)
Gab es Unterbrechungen von mehr als 4 Wochen? → Diese würden die Frist neu starten
Waren es wirklich räumlich getrennte Baustellen oder dasselbe Baugelände?
Gibt es eine erste Tätigkeitsstätte (Betriebssitz des Arbeitgebers), zu der der Mitarbeiter regelmäßig fährt?

Fazit: Im günstigsten Fall sind bis zu 180 Tage × 14 € = 2.520 € ansetzbar – vorausgesetzt, beide Baustellen waren jeweils mindestens 3 Monate getrennte Einsatzorte.Du hast gesagt: baustellen waren nicht nacheinander sondern es wechselte immer wiederbaustellen waren nicht nacheinander sondern es wechselte immer wieder12:44Claude hat geantwortet: Wechselnde Baustellen – Unterbrechung der 3-Monats-FristWechselnde Baustellen – Unterbrechung der 3-Monats-Frist
Entscheidende Rechtsfrage
Wenn der Mitarbeiter regelmäßig zwischen zwei Baustellen wechselte, kommt es darauf an, ob die 3-Monats-Frist je Baustelle überschritten wurde.

Grundregel bei regelmäßigem Wechsel
Nach BMF-Schreiben vom 25.11.2020 (Rz. 112) gilt:

Eine Unterbrechung der Tätigkeit an derselben Auswärtstätte von mindestens 4 Wochen – aus beliebigem Grund – setzt die 3-Monats-Frist neu in Gang.

Kehrt der Mitarbeiter aber regelmäßig und wiederholt an dieselbe Baustelle zurück (z.B. wöchentlicher Wechsel), zählen die Tage kumulativ weiter – die Frist läuft durch.

Praktische Konsequenz für Ihren Fall
SituationFolgeWechsel alle paar Tage / wöchentlichTage zählen kumuliert → Frist läuft durch → nach 3 Monaten kein VMA mehr je BaustelleUnterbrechung je Baustelle ≥ 4 WochenFrist startet neu → wieder 3 Monate abzugsfähig

Was Sie konkret benötigen
Sie müssen für jede Baustelle getrennt prüfen:

Arbeitszeitnachweise / Stundenzettel – an welchen Tagen war er auf welcher Baustelle?
Wann war er erstmals auf Baustelle 1 bzw. 2?
Gab es Pausen je Baustelle von mindestens 4 Wochen am Stück?

Worst-Case-Szenario
Wenn der Wechsel z.B. wöchentlich erfolgte:

Baustelle 1: nach kumuliert ~3 Monaten → Frist abgelaufen
Baustelle 2: nach kumuliert ~3 Monaten → Frist abgelaufen

In diesem Fall wären nur die ersten ~3 Monate je Baustelle abzugsfähig – also insgesamt weniger als 180 Tage, je nach tatsächlicher Verteilung.

Empfehlung: Lassen Sie sich eine detaillierte Aufstellung der Einsatztage pro Baustelle geben und prüfen Sie die kumulative 3-Monats-Grenze für jede Baustelle separat.
Du hast gesagt: angenommen er wechselt wöchentlich.angenommen er wechselt wöchentlich. dann kann ich insgesamt nur für 3 Monte ansetzen, oder?12:47Claude hat geantwortet: Nein – bei zwei Baustellen gilt die 3-Monats-Frist je Tätigkeitsstätte separat!Nein – bei zwei Baustellen gilt die 3-Monats-Frist je Tätigkeitsstätte separat!
Kernpunkt
Zwei verschiedene Baustellen = zwei verschiedene Auswärtstätten → die 3-Monats-Frist läuft für jede getrennt und unabhängig.

Beispiel bei wöchentlichem Wechsel
WocheBaustelle 1Baustelle 2KW 15 Tage–KW 2–5 TageKW 35 Tage–KW 4–5 Tage.........
Nach 26 Wochen (= ca. 6 Monate) hat er auf jeder Baustelle kumuliert ~13 Wochen = 3 Monate erreicht.

Ergebnis
BaustelleAbzugsfähige Tage (ca.)BetragBaustelle 1~65 Tage~910 €Baustelle 2~65 Tage~910 €Gesamt~130 Tage~1.820 €

Fazit: Insgesamt ca. 130 Tage × 14 € ansetzbar – nicht nur 3 Monate gesamt, sondern 3 Monate je Baustelle = zusammen rund 6 Monate.
Du hast gesagt: aber es gelten doch die kalendertage.aber es gelten doch die kalendertage...nicht die tatsächlichen arbeitstage, oder?12:48Claude hat geantwortet: Richtig – es gelten die Kalendertage!Richtig – es gelten die Kalendertage!
Korrektur der Berechnung
Die 3-Monats-Frist wird nach Kalendermonaten bzw. Kalendertagen gezählt – nicht nach tatsächlichen Arbeitstagen.

Konsequenz bei wöchentlichem Wechsel
Da er abwechselnd wöchentlich auf den Baustellen war, erreicht jede Baustelle die 3-Monats-Grenze erst nach 6 Kalendermonaten:
BaustelleZeitraum bis 3 Monate kumuliertAb wann kein VMA mehrBaustelle 1jede 2. Woche → nach ~6 Kalendermonatenab ca. JuliBaustelle 2jede 2. Woche → nach ~6 Kalendermonatenab ca. Juli

Abzugsfähige Tage (tatsächliche Arbeitstage in den ersten 6 Monaten)
BaustelleArbeitstage in 6 Monaten (ca.)BetragBaustelle 1~65 Tage~910 €Baustelle 2~65 Tage~910 €Gesamt~130 Tage~1.820 €
Das Ergebnis bleibt gleich – aber die Begründung ist präziser:

Die 3-Monats-Frist läuft kalendertaggenau. Angesetzt werden dürfen aber nur die tatsächlichen Abwesenheitstage innerhalb dieser Frist – also die echten Arbeitstage auf der jeweiligen Baustelle.

Merksatz: Frist = Kalendertage | Ansatz = tatsächliche Arbeitstage innerhalb der Frist
Du hast gesagt: aber dann hat er doch für die baustelle 1 innerhalb der ersten 3 Monate (vereinfacht 4 wochen pro monat) nur anspruch auf 6 wochen.aber dann hat er doch für die baustelle 1 innerhalb der ersten 3 Monate (vereinfacht 4 wochen pro monat) nur anspruch auf 6 wochen...also 30 tage12:50Claude hat geantwortet: Genau richtig!Genau richtig!
Korrigierte Berechnung
Bei wöchentlichem Wechsel ist er auf Baustelle 1 nur jede zweite Woche – innerhalb der ersten 3 Kalendermonate also nur:
WochenArbeitstage3 Kalendermonate = 12 Wochendavon 6 Wochen auf Baustelle 130 Tage3 Kalendermonate = 12 Wochendavon 6 Wochen auf Baustelle 230 TageGesamt60 Tage × 14 € = 840 €

Meine frühere Antwort war falsch
Ich hatte fälschlicherweise 130 Tage genannt – das war falsch, weil ich die Frist nicht konsequent auf Kalendertage angewendet hatte.
Korrekt sind:

60 tatsächliche Arbeitstage × 14 € = 840 € Verpflegungsmehraufwand

Danke für die Korrektur – das ist ein wichtiger Unterschied in der Praxis!