Lilian Martínez Castro
Auditoria Interna y Externa de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria
Señores
Presidente y Gerente
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PLASTIGAMA
Ciudad.-
Por medio la presente tengo a bien presentar mis servicios de Auditoria Interna y Externa como auditora calificada de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria mediante Resolución No. SEPS-DINASEC-CA-20
17-0373; a través de su digno intermedio me dirijo ante los miembros del Consejo de Administración y Vigilancia de la Cooperativa, a cargo de su dirección. Con el propósito que su valiosa organización se fortalezca día a día, cumpliendo con la normativa y los cambios que exige el ente de control que regula sus actividades. INTRODUCCIÓN.-
Teniendo presente que la problemática por la que atraviesa el sector financiero de las cooperativas es: la gobernabilidad, la misma que afecta el desarrollo de la organización mostrando las debilidades de sus consejos: vigilancia y administración. En esta fase la auditoría es indispensable ya que permite analizar los estados financieros e índices de medición para así mitigar los riesgos
administrativos y financieros de la organización ante el Sector Financiero Popular y Solidario. El 10 de Mayo del 2011, se promulgo en el Registro Oficial No.0444, LA LEY ORGANICA DE LA ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA Y DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO, el 27 de febrero del 2012, se promulgo el Registro Oficial No.0648, EL REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY ANTES INDICADA. Posteriormente el 12 de Septiembre del 2014, se publica en el Registro Oficial No. 332 EL CODIGO ORGANICO MONETARIO Y FINANCIERO, el mismo que reforma varios articulados de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, relacionada con las actividades de la Cooperativas de Ahorro y Crédito. Así como existen normas de control dictadas por la Junta de Regulación de la EPS y por la Superintendencia de economía Popular y Solidaria en el año 2015 y lo que va del año 2016, que deberían implementarse y adecuarse en los Reglamentos Internos con los que cuenta la cooperativa. Lilian Martínez Castro
Auditoria Interna y Externa de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria
Dirección: Urbanización Victoria Del Rio Mucho Lote II Teléfono: 0989257314 - 0986593554
e-mail: [email protected]
Guayaquil-Ecuador
OBJETO DEL ESTUDIO.-
Revisar y analizar la información contable, financiera, tributaria y legal de las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Así como en la evaluación de la calidad de Gobierno Cooperativo y en la Administración de Riesgos, componentes sobre los cuales la SEPS está ejerciendo control y supervisión. Temas sobre los cuales un gran número de cooperativas presentan debilidades, originando sanciones a directivos y Gerentes. Por lo expuesto ofrezco mis servicios de auditoría interna y externa a efecto de:
a) Analizar, Evaluar y Diagnosticar, procesos internos del Consejo de
Administración, Consejo de Vigilancia, Gerencia, Comité de Crédito de la Cooperativa, en lo relacionado a informes de gerencia y redacción de Actas. b) Observar las reglamentación interna de vuestra cooperativa acorde a las normas y regulaciones vigentes, a efecto que directivos, empleados de vuestra institución cuenten con la herramienta necesaria para cumplir a cabalidad las funciones encomendadas, conforme al Marco legal vigente que regula las actividades de la cooperativa. ALCANCE DEL TRABAJO.-
Con el servicio de Asesoramiento y la adecuación de las reglamentaciones internas que requiere la cooperativa, acorde a las nuevas normas que regulan y controlan a las cooperativas de Ahorro y Crédito se esperan presentar informes de los componentes de la auditoría, que se detallan a continuación:
a) Administración Integral de Riesgos
b) Ambiente de Control
c) Calidad de Gobierno
d) Cumplimiento Normativo Transparencia de Información
e) Riesgo de Crédito
f) Riesgo de lavado de activos
g) Riesgo de Liquidez
h) Riesgo Legal
i) Riesgo Mercado
j) Riesgo Operativo
Ing. Lilian Martínez Castro
Auditoria Interna y Externa de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria
Dirección: Urbanización Victoria Del Rio Mucho Lote II Teléfono: 0989257314 - 0986593554
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