DKLex Consulting Group

DKLex Consulting Group От регистрации компании и открытия бизнес-счета до ведения бухгалтерии и получения НДС номера. Быстро, просто и прозрачно. Все онлайн!

Да ну?
28/07/2024

Да ну?

Налоговая система Эстонии получила статус лучшей в седьмой разСедьмой год подряд Эстония получает высшую оценку налогово...
16/11/2020

Налоговая система Эстонии получила статус лучшей в седьмой раз

Седьмой год подряд Эстония получает высшую оценку налоговой системы по мнению OECD (Организация экономического сотрудничества и развития).

Столь высокая оценка обусловлена четырьмя главными преимуществами, которые предлагает Налоговая система Эстонии:

1. Эстонская компания не платит налога с прибыли до момента выплаты дивидендов. Фактически, если компания не распределяет прибыль в виде дивидендов, подоходный налог для такой компании равен 0%.

2. Фиксированная ставка подоходного налога на доход физических лиц равна 20%. При этом дивиденды, полученные от эстонской компании, не облагаются подоходным налогом в отношении физического лица.

3. Земельный налог вычитывается из расчета стоимости земли. Земельный налог не учитывает стоимость недвижимости или капитала.

4. Эстония имеет 58 действующих договоров об избежании двойного налогообложения.

Налоговая система Эстонии отличается от налоговых систем многих ведущих стран, которые получают высокие оценки со стороны OECD за счет четкого регулирования определённых сфер и аспектов налогообложения. Налоговая система Эстонии в свою очередь имеет положительную оценку OECD за счет своей уникальности и высокой конкурентоспособности. Благодаря этому Эстония уже седьмой год подряд занимает 1-е место в рейтинге конкурентоспособности налоговых систем.

По поводу налогообложения прибыли компании в Эстонии можете ознакомиться в нашей статье «Налог на прибыль 0%».

Можно выделить следующие преимущества налоговой системы Эстонии, которые обуславливают её высокую конкурентоспособность:

Система, при которой подоходный налог с доходов компании взымается только при распределении прибыли в виде дивидендов, позволяет реинвестировать прибыль компании без дополнительной налоговой нагрузки.
Налогообложение по налогу с оборота (0%) унифицировано с нормами ЕС и позволяет применять ставку налога 0% при обороте внутри ЕС.
Земельный налог взымается из расчета стоимости земли, а не стоимости недвижимости.

В случае, если у Вас остались вопросы – обращайтесь!

Спецльготы в эстонской компанииЛюбой компании важно знать, с каких выплат государство может обязать уплатить дополнитель...
26/10/2020

Спецльготы в эстонской компании

Любой компании важно знать, с каких выплат государство может обязать уплатить дополнительные налоги.
В данной статье будет рассмотрен вариант возникновения подоходного налога при совершении выплат или действий, которые с точки зрения законодательства могут рассматриваться как спецльгота.

Что такое спецльгота

Спецльгота - это товар или услуга, которые работодатель предоставляет сотруднику бесплатно или по сниженной цене именно потому, что он является его собственным сотрудником. Если скидка натовар или услугу предлагается всем, то это не считается спецльготой.
Важно понимать, что спецльгота должна иметь стоимость, которую возможно выразить в денежном эквиваленте.
Например, оплата работодателем курсов обучения сотрудника в области, которая не связана с его трудовыми обязанностями. Это является спецльготой.

К наиболее типичным вариантам спецльготы можно отнести:
- покрытие расходов на жилье (например, бесплатная квартира сотруднику);
- несоразмерные дорожные расходы (например, дорогостоящий отель во время командировки);
- продажа товаров или услуг по более низкой цене или бесплатно, чем обычному покупателю;
- уплата страховых взносов, не связанных с профессиональной деятельностью;
- кредитование под более низкую процентную ставку, в сравнении с рыночной;
- покупка у сотрудника товаров или услуг по цене выше рыночной;
- невозврат сотрудником кредита, который был выдан работодателем;
- оплата обучения, не требующегося для работы.

Кому может быть предоставлена спецльгота
Спецльготы могут быть предоставлены относительно ограниченной группе людей:
- членам правления или наблюдательному совету;
- наёмным сотрудникам;
-лицам, работающим на предприятии по другому договору, например, агентскому, включая лиц, продающих товары предприятию на долгосрочной основе;
- супругу, партнеру или близкому родственнику вышеуказанных лиц.

Налогообложение спецльгот
Спецльгота облагается налогом по ставке 20/80, по аналогии с налогообложением при выплате дивидендов.

Со статьёй о выплате дивидендов Вы можете ознакомиться на нашем сайте.

Взносы по страхованию от безработицы и взносы на пенсионное страхование от спецльгот не учитываются.

Для более подробной информации оставьте нам заявку.

Что нужно знать, сотрудничая с оффшорными компаниями? Ведение бизнеса в сотрудничестве с оффшорными компаниями несёт в с...
19/10/2020

Что нужно знать, сотрудничая с оффшорными компаниями?

Ведение бизнеса в сотрудничестве с оффшорными компаниями несёт в себе ряд потенциальных рисков.
Стоит отметить, что существует риск возникновения подоходного налога при совершении выплат в пользу компаний, которые зарегистрированы в низконалоговых (оффшорных) юрисдикциях.
Но получение средств от этих компаний налогом не облагаются.

Есть также существенная разница в том, приобретается ли у оффшорной компании услуга или товар.

Приобретение услуги всегда становится предметом налогообложения. Приобретения товара, однако может быть освобождено от уплаты налога или уже уплаченный налог может быть возвращен, если будет доказана реальная поставка товара и соответствующие документы будут предоставлены в Налогово-Таможенный департамент Эстонии.

Важно также помнить, что к оффшорным компаниям могут быть причислены компании, которые не могут предоставить сертификат своей налоговой резидентности. Как правило это компании с формой LP и LLP.
Подобные компании могут считаться низконалоговыми независимо от того, в какой стране они учреждены.

Помимо налогового вопроса, при ведении бизнеса через оффшорные компании, может также возникнуть и репутационный вопрос. На данный момент в мире идёт весьма активная кампания, направленная на противодействие отмыванию денег и выводу средств в оффшорные юрисдикции. По этой причине, ведение дел через оффшорные компании может негативно повлиять на доброй имя и репутацию фирмы, осложнив взаимоотношения с партнёрами и финансовыми структурами, в особенности с банками.

В целом, взаимодействие со оффшорными компаниями не является чем-то нелегальным или запрещенным. Однако в силу правовой природы таких компаний и их роли в мировой финансовой системе, сотрудничество с подобными компаниями несёт в себе существенные риски, которые стоит иметь в виду.

В случае, если у Вас остались вопросы, смело обращайтесь к нашим консультантам.

Как получить поддержку бизнеса от государства? У большинства людей есть масса идей для бизнеса, но их не удаётся воплоти...
16/10/2020

Как получить поддержку бизнеса от государства?

У большинства людей есть масса идей для бизнеса, но их не удаётся воплотить в жизнь из-за нехватки средств или опыта. Зарегистрировав компанию в Эстонии, Вы можете подать заявку на получение финансовой и консультационной поддержки от эстонского государства и от Европейского Союза.

Поддержку можно получить от:

-EAS (Фонд содействия развитию предпринимательства)
-Töötukassa (Эстонская Касса по безработице)
-Arenduskeskused (Центры развития)
-KredEx (государственное целевое учреждение )

Рассмотрим более подробно, что именно предлагает каждая организация.

Фонд содействия развитию предпринимательства (EAS) предлагает:

-консультационные услуги;
-практические тренинги;
-мастер-классы лучших специалистов в своей отрасли;
-консультанты по экспорту помогут Вам успешно выйти на внешние рынки.

Центры развития (Arenduskeskused) предлагают:

-бесплатные консультации;
-информацию о возможностях финансирования проектов;
-информацию о консультантах частного сектора и их услугах.

Пособие от Эстонской Кассы по безработице

О пособии на начало предпринимательства от Эстонской Кассы по безработице может ходатайствовать:

-безработный старше 18 лет;
-зарегистрованный в качестве соискателя работы неработающий пенсионер.

Лицо, подающее ходатайство должно:

-пройти обучение предпринимательству или
-иметь специальное или высшее экономическое образование или
-иметь предпринимательский опыт.

Пособие на начало предпринимательства выдаётся новой компании или для начала деятельности в качестве физического лица – предпринимателя (FIE).

Пособие на начало предпринимательства является денежной помощью (в настоящее время до 4474 евро), целью которой является мотивирование и поддержка начала предпринимательства.

Как зарегистрировать компанию в Эстонии Вы можете узнать в нашей статье «Компания в Эстонии за 24 часа».

Стартовый кредит

Новые или действующие не более 3х лет предприятия, могут ходатайствовать о стартовом кредите, поручителем по которому, в размере 75%, становится государственное целевое учреждение KredEx.

KredEx имеет преимущества перед получением обычного кредита, так как предприниматель меньше рискует своим личным имуществом.

Стартовый кредит помогает, прежде всего, предпринимателям, которые только начинают свою деятельность, поскольку им из-за короткой кредитной истории сложно получить кредит в банке.

Максимальная сумма кредита, выдаваемая одному заявителю, составляет 100 000 евро, из которых в качестве оборотных средств можно использовать максимум 50 000 евро.

В случае, если у Вас остались вопросы, смело обращайтесь к нашим консультантам.

Уставной капитал эстонской компании Процесс регистрации компании в Эстонии проходит довольно быстро и удобно. Обязательн...
14/09/2020

Уставной капитал эстонской компании

Процесс регистрации компании в Эстонии проходит довольно быстро и удобно. Обязательным пунктом при регистрации компании является определение уставного капитала компании. Минимальный уставной капитал компании составляет 2500 евро. Каждое евро, как правило, дает 1 голос на собрании пайщиков. Если Вам принадлежит 100% пая, то у Вас 2500 голосов соответственно.

В законодательстве Эстонии значится, что на момент учреждения компании нет необходимости формировать уставной капитал. Достаточно его просто задекларировать в сумме 2500 Евро. В уставе компании определяется срок для его выплаты, который может быть установлен от 1 года и до 10 лет. Таким образом, у Вас возникают только затраты на регистрацию компании. О том, как зарегистрировать компанию в Эстонии 100% онлайн читайте в нашей статье «Компания в Эстонии за 24 часа». В дальнейшем, уставной капитал компании можно увеличивать.

Отмечаем, что если уставной капитал не сформирован, собственник (учредитель) отвечает своими собственными средствами в размере задекларированной суммы.

Варианты внесения уставного капитала:

· денежный взнос, который Вы в полном размере переводите на счет компании;

· неденежный взнос, которым может быть, например, недвижимость или иное имущество.

Выплачивать уставной капитал денежным взносом возможно, как в момент регистрации, так и после. Денежный взнос можно выплатить одной суммой сразу или частями.

Как выплатить уставной капитал?

При выплате уставного капитала собственник компании с личного счета переводит денежные средства на счет компании с пояснением «osakapitali sissemakse". Затем, необходимо взять справку из банка с подписью сотрудника, как подтверждение совершенного платежа. Финальным шагом является подача заявления в Коммерческий регистр Эстонии через нотариуса или карточку е-Резидентства.

Согласно Эстонскому законодательству, без выплаты уставного капитала невозможно распределить дивиденды компании. Подробнее о выплате дивидентов читайте в нашей статье «Выплата дивидендов в эстонской компании».

Если Вам нужна помощь в процессе внесения уставного капитала, оставьте заявку.

Стартап виза в Эстонии В Эстонии действует программа по выдаче виз для учредителей стартапов. Данная виза предназначена ...
14/09/2020

Стартап виза в Эстонии

В Эстонии действует программа по выдаче виз для учредителей стартапов. Данная виза предназначена для тех, кто не является членом Европейского Союза, но при этом хочет присоединиться к стартап-сообществу Европы. Программа позволяет гражданам не входящих в Европейский союз государств работать на эстонские стартапы, перевозить в страну уже существующие стартапы или открывать здесь новые.

Стартап-виза – это один из важнейших шагов, сделанных эстонским государством для поддержки и развития ИТ-сектора.

Налоговая система Эстонии предполагает стимулирование предпринимателей на вкладывание денег в развитие своего бизнеса: в Эстонии налог на прибыль предприятия – 0% (до момента распределения прибыли).

Помимо этого, Вы можете управлять компанией онлайн с помощью карточки е-Резидента с любой точки мира.

Подробнее об этом читайте в нашей статье «Ведение бизнеса 100% онлайн».

Требования к получению Стартап визы:

- у Вас инновационный бизнес-проект в сфере современных технологий с перспективой глобального роста;

- Вы готовы потратить как минимум 160 евро ежемесячно в Эстонии( в год 1920 евро).

Дополнительно необходимо получить одобрение от Официальной комиссии, которая рассмотрит ваше заявление в рамках действующей программы., которая рассматривает Ваше заявление (в течении 10 дней).

Если у Вас еще нет компании в Эстонии, Вы можете подать ходатайство на:

-долгосрочную Стартап визу (до 12 месяцев)
-краткосрочную Стартап визу (до 3 месяцев).

Если у Вас есть компания в Эстонии, Вы так же можете подать ходатайство на:

Стартап визу (краткосрочную или долгосрочную;
временный вид на жительство (до 5 лет).

Если у Вас остались дополнительные вопросы, смело обращайтесь.

Эстонская бизнес-виза Бизнес-виза, рабочая виза, виза D – это всё понятия долгосрочной визы, которая выдаётся иностранцу...
10/09/2020

Эстонская бизнес-виза

Бизнес-виза, рабочая виза, виза D – это всё понятия долгосрочной визы, которая выдаётся иностранцу на срок до 12 месяцев или 365 дней для однократного или многократного пребывания в Эстонии. Также долгосрочная виза даёт право передвигаться по всему Шенгенскому пространству до 90 дней в течение полугода.

Для чего необходима виза D?

Для выполнения краткосрочной работы;
Для того чтобы приступить к работе и в дальнейшем подать ходатайство на временный вид на жительство в Эстонии;
Иметь законные основания для пребывания в Эстонии;
Для управления эстонской компанией, в которой иностранец является членом правления, если это необходимо для ведения бизнеса.

В нашей статье «Новые возможности для бизнеса» мы писали о том, как можно начать бизнес в Эстонии, зарегистрировав компанию онлайн. Благодаря бизнес-визе Вы сможете работать не только удалённо, но и при необходимости приезжать в Эстонию.

Что требуется для оформления бизнес-визы?

-Необходимо обратиться в ближайшее представительство Эстонии;
-Сдать биометрические данные, что включает в себя отпечатки пальцев и фотографию;
-Заполнить ходатайство о визе;
-Оформить краткосрочную работу (в случае, если Вы наемный сотрудник)
-Полис медицинского страхования;
-Оплата государственной пошлины;
- Документы, подтверждающие цель поездки.

Сколько дней занимает процесс получения визы D?

Ходатайство о визе следует подать не позднее, чем за 15 календарных дней до планируемого посещения Эстонии, но не раньше, чем за шесть месяцев до начала предполагаемой поездки. Начиная со дня подачи, решение о выдаче визы принимается около двух недель.

Если у Вас остались вопросы, то наша компания всегда готова на них ответить, оставьте заявку на нашем сайте.

Покупка автомобиля на эстонскую компанию При покупке автомобиля для предприятия большую роль играет то, кто ее продает –...
07/09/2020

Покупка автомобиля на эстонскую компанию

При покупке автомобиля для предприятия большую роль играет то, кто ее продает – частное лицо или фирма.

Если автомобиль приобретается у юридического лица, то к цене добавляется налог с оборота, который покупатель (компания) может полностью или частично списать. К тому же, многие фирмы, продающие автомобили, предлагают гарантии. Это предоставляет дополнительную защиту в случае выявления недостатков.

Если машину продает частное лицо, то налог с оборота не прибавляется, поэтому при одинаковой окончательной цене фирме выгоднее купить автомобиль у юридического лица.

В результате изменений в законодательстве Эстонии с 1 января 2018 у предпринимателей есть на выбор два варианта:

использование автомобиля только в коммерческих целях.

Этот вариант запрещает использовать служебную машину в личных целях. В таком случае предприниматель делает соответствующую отметку в Департаменте шоссейных дорог, и в фирме ведется обязательный учет и контроль использования автомобиля.

Обязанности по налогам со специальной льготы при этом не возникает. Разрешено вычитать 100% включенного налога с оборота с расходов и c суммы приобретения автомобиля.

на принадлежащем предприятию автомобиле совершаются в том числе и личные поездки.

В таком случае отметку в Департаменте шоссейных дорог делать не надо. Обязанности вести дневник поездок нет, но появляется обязанность по налогам со специальной льготы. Разрешено вычитать только 50% включенного налога с оборота с расходов и с суммы приобретения автомобиля.

Если у Вас остались дополнительные вопросы, оставьте Вашу заявку.

Необходимо ли эстонской компании (OÜ) проходить аудит? Зарегистрировав компанию в Эстонии, необходимо знать правила веде...
03/09/2020

Необходимо ли эстонской компании (OÜ) проходить аудит?
Зарегистрировав компанию в Эстонии, необходимо знать правила ведения бухгалтерского учёта и иметь бухгалтера, который разбирается в различных аспектах эстонского законодательства.

Подробнее о ведении бухгалтерии можете узнать в нашей прошлой статье «Бухгалтерия эстонской компании 100% онлайн».

Одним из таких аспектов является необходимость проведения аудита в компании.

Аудит – это проверка годового отчета эстонского предприятия на достоверность информации и общая оценка корректности бухгалтерской отчетности компании.

Цель аудиторской оценки – повысить достоверность финансовой информации компании в глазах инвесторов, пайщиков и общественности.

В Эстонии существует два вида аудиторской проверки:

· Аудит

· Аудиторский обзор

Различие заключается в детальности проверки.

Аудит – полноценная детальная проверка всех сделок компании и их отражении в отчётности.

Обзор – более общая проверка, которая не затрагивает всех деталей.

Критерии для аудита

Компания должна пройти обязательный аудит, если два из ниже приведенных показателей превышает значение:

· Доход от продаж или доход 4 000 000 евро

· Имущество на дату составления баланса 2 000 000 евро

· Среднее число работников 50 человек

Или один из ниже приведенных показателей превышает значение:

· Доход от продаж или доход 12 000 000 евро

· Имущество на дату составления баланса 6 000 000 евро

· Среднее число работников 180 человек

Критерии для аудиторского обзора

Компания должна пройти обязательный аудиторский обзор, если два из ниже приведенных показателей превышает значение:

· Доход от продаж или доход 1 600 000 евро

· Имущество на дату составления баланса 800 000 евро

· Среднее число работников 24 человек

Или один из ниже приведенных показателей превышает значение:

· Доход от продаж или доход 4 800 000 евро

· Имущество на дату составления баланса 2 400 000 евро

· Среднее число работников 72 человек

Компания по желанию может пройти аудиторскую проверку, не достигая данных показателей.

Как проводится аудит в Эстонии?

Проведение аудита организует независимый оценщик – физическое лицо, внесенное в список присяжных аудиторов Эстонии.

Общее собрание собственников эстонской фирмы назначает аудитора, порядок оплаты и срок полномочий. Перед проведением аудита следует заключить договор с аудитором.

Годовой отчёт невозможно предоставить до тех пор, пока аудитор не добавит свою оценку и отчёт по аудиторской проверке.

Остались вопросы – задайте их нашим специалистам.

Что означает банкротство в Эстонии?Банкротство — это состояние компании, при котором она не способна выполнять свои обяз...
31/08/2020

Что означает банкротство в Эстонии?

Банкротство — это состояние компании, при котором она не способна выполнять свои обязательства перед кредиторами и является неплатёжеспособной.

В случае, если компания является неплатёжеспособной, правление компании обязано без промедления подать в суд заявление о банкротстве и инициировать банкротное делопроизводство. Заявление о банкротстве вправе подать также кредиторы компании, если имеют основания полагать, что компания неплатёжеспособна.

Если правление компании своевременно подало заявление о банкротстве, это позволит им избежать персональной ответственности за последствия банкротства. Если же правление не подаст вовремя заявление о банкротстве, то нельзя исключить персональной ответственности правления за возникший ущерб.

В рамках производства по делу о банкротстве требования кредиторов удовлетворяются за счёт отчуждения имущества предприятия.

Этапы банкротства

подача заявления в суд членом правления или кредитором компании;
суд публикует сообщение о заявления о банкротстве на официальном государственном портале Ametlikud Teadaanded;
в течение 10 дней после подачи заявления, суд назначает банкротного управляющего, который являясь доверенным лицом суда контролирует хозяйственную деятельность неплатёжеспособного должника, управляет банкротным имуществом и защищает права и интересы всех кредиторов. Банкротный управляющий становиться представителем должника во всех имущественных спорах и получает право управлять всеми активами должника;
суд выносит решение о признании должника банкротом. Соответствующее сообщение также публикуется судом на портале Ametlikud Teadaanded;
назначается дата собрания кредиторов в рамках которого банкротный управляющий будет принимать решения о полном или частичном удовлетворении требований кредиторов за счет имущества должника, в соответствии с законом о банкротстве.

Последствия банкротства

Всё имущество и активы должника становятся банкротным имуществом, а право управления им переходит банкротному управляющему. В дальнейшем за счёт активов должника покрываются требования кредиторов. По факту объявления банкротства полностью прекращается начисление процентов и пени с требований, направленных против должника. Должник теряет право самостоятельно совершать какие-либо сделки.

По факту завершения процедуры банкротства компания должник, как правило, ликвидируется.

Для избежания банкротства по инициативе компании и с одобрения суда может быть инициирована процедура оздоровления (санации) предприятия, если есть возможность удовлетворить требования кредиторов путём реорганизации работы компании.

Если у Вас есть дополнительные вопросы - пишите.

Address

Tallinn

Opening Hours

Monday 09:00 - 18:00
Tuesday 09:00 - 18:00
Wednesday 09:00 - 18:00
Thursday 09:00 - 18:00
Friday 09:00 - 18:00

Website

Alerts

Be the first to know and let us send you an email when DKLex Consulting Group posts news and promotions. Your email address will not be used for any other purpose, and you can unsubscribe at any time.

Shortcuts

Share

Category