08/01/2025
Cuestiones en tu IRPF de 2024
- Revisión de rentas exentas
Dietas y vales comida: Los vales de comida están exentos de tributación hasta un límite de 11€/día. Esto incluye tanto los días de trabajo presencial como teletrabajo.
Gastos de transporte: La exención se aplica a las tarjetas transporte, con un límite de 1.500€/año, siempre que se utilicen exclusivamente para transporte público.
Trabajos en el extranjero: Los rendimientos del trabajo realizados fuera de España están exentos hasta 60.100€/año, siempre que se cumplan ciertos requisitos. En este sentido, deben entenderse comprendidos también los rendimientos del trabajo percibidos por el trabajador que correspondan a los días de desplazamiento al país de destino o de regreso a España. Debe tenerse en cuenta que esta exención se aplica también a los administradores o miembros del Consejo de Administración cuando perciban retribuciones por funciones ejecutivas y de gestión.
- Maximización de planes de pensiones
Reducción fiscal: Las aportaciones a planes de pensiones permiten reducir la base imponible, con un límite general de 1.500€. Este límite puede incrementarse hasta 10.000€ en función de contribuciones empresariales o aportaciones adicionales para autónomos y planes sectoriales.
- Indemnización por despido o cese del trabajador
Está exenta de tributación hasta la cuantía establecida como obligatoria en el Estatuto de los Trabajadores, con el límite de 180.000 €. En caso de despido improcedente, solo están exentas las indemnizaciones reconocidas en acto de conciliación o en resolución judicial. El importe percibido que exceda de la indemnización obligatoria (según ET) debe tributar como rendimiento del trabajo pudiéndose reducir en un 30%.
- Obras de mejora de la eficiencia energética
Deducción por mejoras en la vivienda habitual: Podrás deducir entre el 20% y el 40% del gasto si mejoras la eficiencia energética, siempre que puedas demostrar una reducción de consumo energético del 7% o más.
Rehabilitación integral: Las obras realizadas en edificios para mejorar la eficiencia energética tienen una deducción del 60%.
En cualquiera de estos casos es fundamental solicitar un certificado de eficiencia energética antes de acometer las obras y otro con posterioridad a las mismas.
- Incentivos en vivienda habitual y alquiler
Amortización de hipoteca: Si adquiriste tu vivienda habitual antes del 31 de diciembre de 2012, puedes deducir el 15% de los pagos hasta un máximo de 9.040€ anuales.
Alquiler de vivienda habitual: Los contratos firmados antes de 2015 permiten una deducción del 10,05% en caso de rentas inferiores a 24.107,20€ anuales.
Alquileres en zonas tensionadas: Los propietarios pueden beneficiarse de reducciones de hasta el 90% en el rendimiento neto.
- Vehículos eléctricos e infraestructuras de recarga
Deducción por adquisición de vehículos eléctricos: Aplica el 15% del coste de compra de un vehículo eléctrico nuevo adquirido entre 2023 y 2024, con un límite de 20.000€.
Puntos de recarga: Los gastos de instalación de puntos de recarga en tu domicilio también dan derecho a una deducción del 15%, con un límite anual de 4.000€.
- Donaciones y ayudas
Donativos: Deduce el 80% de los primeros 250€ donados y el 40% del resto. Si realizas donaciones recurrentes, el porcentaje aumenta al 45%.
Subvenciones y ayudas: Es importante declarar las ayudas recibidas (pago de alquiler, subvenciones a vehículos, etc.) como ganancias patrimoniales.
- Estrategias en ganancias y pérdidas patrimoniales
Compensación de pérdidas: Utiliza saldos negativos de ejercicios anteriores para compensar las ganancias obtenidas durante 2024.
Planificación estratégica: Si prevés una subida de tipos en 2025, puedes anticipar operaciones que generen ganancias patrimoniales al 2024.
- Deducciones Familiares
Por maternidad: Aplica hasta 1.200€/año por cada hijo menor de 3 años, más 1.000€ adicionales si incurres en gastos de guardería.
Por familia numerosa: Deduce hasta 1.200€ en categoría general y 2.400€ en categoría especial, incrementándose 600€ por cada hijo adicional.
Por ascendientes separados: Los padres separados con dos hijos sin derecho a pensión alimenticia pueden deducir hasta 1.200€.
- Optimización de Rendimientos del Trabajo
Teletrabajo: Imputa correctamente los pagos que la empresa haga para cubrir tus gastos por suministros.
Reducción por rendimientos del trabajo: Si tienes ingresos netos inferiores a 19.747€, puedes reducir hasta 7.302€ tus rendimientos netos del trabajo.
- Beneficios para Autónomos y Empresarios
Libertad de amortización: Los vehículos eléctricos y las infraestructuras de recarga adquiridas en 2024 pueden beneficiarse de una amortización acelerada.
Inversiones en inmovilizado: Deduce hasta el 5% de los rendimientos netos reinvertidos en activos nuevos relacionados con tu actividad económica.
Esperamos que esta información sea de tu interés, atentamente un saludo.
Gestión Administrativa BDP
