27/01/2021
Limitierung von Barzahlungen zwischen Geschäftsleuten in Spanien
Mit der Verabschiedung des Gesetzentwurfs über Maßnahmen zur Verhinderung und Bekämpfung von Steuerbetrug wird die Grenze für Barzahlungen zwischen Geschäftsleuten von derzeit 2.500 Euro auf 1.000 Euro gesenkt.
Null Toleranz bei Betrug. Dies ist das Prinzip, das nach Ansicht der Exekutive den Gesetzentwurf inspiriert, der bereits seinen parlamentarischen Prozess begonnen hat.
Die Pandemie COVID-19 hat in den letzten Monaten den Einsatz von digitalen Medien gegen Bargeld verstärkt. Die Vorsichtsmaßnahme, den physischen Umtausch von Münzen und Geldscheinen aus Angst vor dem Virus zu vermeiden, hat diesem Trend neuen Auftrieb gegeben.
Das Finanzministerium hat bereits vor einem Jahr versucht, diesen Gesetzesentwurf zu verabschieden, aber das Scheitern der Haushaltspläne für 2019 und die daraus resultierende vorzeitige Ausrufung von Neuwahlen haben seine Pläne durchkreuzt. Jetzt nimmt sie diese wieder auf und beinhaltet auch eine neue Barzahlungsgrenze für Personen mit Steuerdomizil außerhalb Spaniens: Sie geht von 15.000 auf 10.000 Euro.
Denken Sie daran, dass digitale Medien dem Fiskus viele Vorteile bringen, sie sind viel einfacher zu verfolgen und beschleunigen daher die Steuererhebung, was in der aktuellen Pandemie, in der öffentliche Gelder unter Druck stehen, eine Priorität für die Verwaltung ist.
Es wird festgelegt, dass Geschäfte, bei denen eine der beteiligten Parteien als Unternehmer oder Gewerbetreibender handelt, mit einem Betrag von 1.000 Euro oder dem Gegenwert in ausländischer Währung oder mehr nicht in bar bezahlt werden dürfen.
Um die Kollateraleffekte dieser Maßnahme für kleine Volkswirtschaften zu minimieren, wird jedoch die Grenze von 2.500 Euro für Zahlungen von Privatpersonen, die nicht in ihrer Eigenschaft als Unternehmer und Freiberufler handeln, beibehalten.
Der vorgenannte Betrag beträgt 10.000 Euro oder den Gegenwert in ausländischer Währung, wenn es sich bei dem Zahler um eine natürliche Person handelt, die nachweisen kann, dass sie keinen steuerlichen Wohnsitz in Spanien hat und nicht in ihrer Eigenschaft als Unternehmer oder Freiberufler handelt.
Für die Berechnung der vorgenannten Beträge werden alle Transaktionen, bei denen die Lieferung von Waren oder die Erbringung von Dienstleistungen möglicherweise aufgeteilt wurde, addiert.
Kann ich das Limit umgehen, indem ich in zwei Raten zahle?
Zum Beispiel in bar den autorisierten Betrag und den Rest per Überweisung. Stellen wir uns vor, dass Sie aufgrund einer Dienstleistung 2000 Euro schulden und 1000 in bar bezahlen wollen, ohne gegen das Gesetz zu verstoßen.
Es DARF KEIN Betrag in bar bezahlt werden. Wenn der Gesamtbetrag der Transaktion 1000 Euro übersteigt, wäre die Zahlung eines Teils davon in bar ein Verstoß gegen das Verbot und würde eine Strafe nach sich ziehen.
Die spanischen Banken müssen über die folgenden Transaktionen mit Einlagen, Abhebungen und Überweisungen sowie über die Personen, die sie durchführen, berichten:
• Transaktionen mit 500-€-Banknoten. Um mögliche Fälle von Geldwäsche zu verhindern.
• Transaktionen, die 10.000 Euro übersteigen.
• Zahlungen und Einzüge über 3.000 Euro immer dann, wenn sie in bar erfolgen, unabhängig von der Form der Buchung auf dem Konto.
Darüber hinaus kann das Finanzministerium die Bewegungen von Bankkonten anfordern, bei denen ein Verdacht hinsichtlich der Herkunft des Geldes besteht oder deren Bewegungen undurchsichtig oder zweifelhaft sind.
