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Explora los beneficios fiscales para nuevas empresas con el Impuesto sobre Sociedades (IS)¡Emprendedores y startups, ate...
31/07/2024

Explora los beneficios fiscales para nuevas empresas con el Impuesto sobre Sociedades (IS)

¡Emprendedores y startups, atentos! Si estás lanzando tu negocio, te contamos que la Ley 27/2014 del IS ofrece un tipo reducido del 15% para los primeros años con base imponible positiva. Este beneficio se aplica en el primer periodo impositivo rentable y también en el siguiente.

Pero ten cuidado, este tipo reducido no se aplica si hay una transmisión de actividad económica previa o si se superan ciertas condiciones de participación. Además, las entidades patrimoniales o pertenecientes a grupos comerciales tienen reglas específicas.

Recuerda, según la última Resolución del TEAC, este tipo reducido se aplica desde el primer periodo impositivo rentable y continúa en el siguiente, sin importar el resultado. Esta es una excelente oportunidad para planificar tu estrategia fiscal desde el principio.

¿Listo para optimizar tu carga fiscal desde el primer día?

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¡Novedades fiscales importantes! El Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC) ha resuelto un caso significativo s...
24/07/2024

¡Novedades fiscales importantes! El Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC) ha resuelto un caso significativo sobre los pagos recibidos por acuerdos de prejubilación. Según la resolución (RG 9073/2021), los montos obtenidos durante la suspensión del contrato no se consideran pensiones, sino sueldos o salarios según el Convenio entre España y Portugal.

En un caso específico, un contribuyente no residente recibió pagos de prejubilación de una empresa española. Aunque argumentó que estos pagos deberían ser tratados como pensión bajo el artículo 18 del Convenio, el TEAC determinó que, al no haberse iniciado la jubilación, se consideran rendimientos del trabajo según el artículo 15.

Por lo tanto, estos ingresos están sujetos al Impuesto sobre la Renta de No Residentes en España. Esta resolución resalta la importancia de entender correctamente la calificación fiscal de los ingresos por prejubilación según las normativas internacionales.

¡Ven a visitarnos para más detalles!

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¿Qué es la prorrata del IVA y a quién impacta?La prorrata del IVA es esencial para los contribuyentes que llevan a cabo ...
17/07/2024

¿Qué es la prorrata del IVA y a quién impacta?

La prorrata del IVA es esencial para los contribuyentes que llevan a cabo operaciones sujetas al IVA y otras exentas. Esta normativa decide cuánto IVA puede deducirse, considerando que las operaciones exentas no permiten deducciones completas del impuesto. Sectores como la educación y la salud aplican esta regla debido a sus operaciones mayoritariamente exentas.

¿Sabías que no todas las operaciones exentas requieren prorrata? Las exportaciones están completamente exentas y no afectan el derecho a deducir el IVA. Sin embargo, actividades como el alquiler de vivienda residencial sí necesitan aplicar la prorrata si se combinan con otras operaciones gravadas.

En resumen, la prorrata determina el porcentaje del IVA deducible basado en las operaciones gravadas de un contribuyente. Es una herramienta clave en el ámbito fiscal para asegurar un cálculo justo del impuesto.

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Según el Reglamento de facturación, la numeración correlativa es fundamental para cualquier empresario o profesional. Au...
10/07/2024

Según el Reglamento de facturación, la numeración correlativa es fundamental para cualquier empresario o profesional. Aunque parece sencillo, tiene sus detalles.

¿Es necesario que coincida con el año o el periodo fiscal? No siempre. Lo más importante es que cada factura emitida esté registrada correctamente en tu libro de registros, garantizando que el IVA repercutido coincida con lo declarado. ¿Qué sucede si hay un salto en la numeración? Idealmente, debería evitarse, pero la administración puede ser flexible si se demuestra que fue un error no intencional.

Además, ¿se pueden utilizar series separadas? Sí, en casos específicos como facturas rectificativas o entregas con inversión del sujeto pasivo. Decidir cuándo usar series separadas es una decisión empresarial, útil por ejemplo cuando hay múltiples sedes o líneas de productos.

Mantener las facturas organizadas y con la numeración correcta es crucial para una gestión fiscal sin problemas. ¡Detalles claros en cada factura aseguran tranquilidad en tus trámites tributarios!

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Cuando se trata de impuestos, la transparencia y la documentación son la clave.Pero, ¿qué ocurre cuando un gasto no guar...
04/07/2024

Cuando se trata de impuestos, la transparencia y la documentación son la clave.

Pero, ¿qué ocurre cuando un gasto no guarda una relación directa con la actividad económica o su justificación no es tan clara? Ahí es donde entran en juego los famosos "gastos difíciles de justificar".

Estos pueden plantear un desafío para los autónomos, ¡pero no te preocupes! Estamos aquí para ayudarte a abordar este tema de manera efectiva.

Existen una serie de requisitos específicos que debes cumplir para poder deducir estos gastos.

Por ejemplo, estar bajo la modalidad de estimación directa simplificada en el IRPF, asegurarte de obtener beneficios con tu actividad y que tus ingresos superen tus gastos, entre otros.

Conocer estos requisitos es crucial para evitar sorpresas al presentar tus declaraciones fiscales.

¡Síguenos para obtener más consejos y noticias sobre asesoría fiscal!

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¡Atención, autónomos! Si tus ingresos anuales no superan los 12,000 euros, hoy es tu día de suerte.Debes saber que exist...
02/07/2024

¡Atención, autónomos!

Si tus ingresos anuales no superan los 12,000 euros, hoy es tu día de suerte.

Debes saber que existe una reducción especial para trabajadores por cuenta propia que tributen por estimación directa simplificada o normal.

¿Qué implica esto? Podrías reducir tu rendimiento neto en al menos 1.620 euros. Todas las ganancias de tu actividad económica cuentan, ¡y lo mejor es que esta reducción es compatible incluso si tienes un trabajo por cuenta ajena!

La Agencia Tributaria lo confirma: esta reducción es única para cada contribuyente, sin importar cuántas actividades económicas realices.

Aunque si tienes más de una actividad, el importe de la reducción se distribuirá proporcionalmente.

¿Quieres maximizar tus beneficios fiscales? ¡Llámanos!

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¿Cómo repercute el IVA en los contribuyentes que operan bajo el régimen de módulos? Aunque siguen las pautas generales p...
26/06/2024

¿Cómo repercute el IVA en los contribuyentes que operan bajo el régimen de módulos? Aunque siguen las pautas generales para declarar el IVA mediante facturación, hay particularidades clave a considerar:

1. No están obligados a emitir factura para todas sus transacciones, salvo casos específicos.

2. El IVA a pagar no se calcula directamente a partir de las facturas, sino mediante una estimación basada en criterios objetivos.

¿Cuáles son esas excepciones que obligan a los contribuyentes en módulos a emitir factura?

1. Actividades donde las cuotas devengadas dependen de los ingresos, como la ganadería intensiva o la venta de activos fijos.

2. Transacciones con clientes empresariales o profesionales que requieren factura para deducir el IVA.

¿Se debe ingresar el IVA por separado si se emite factura?

No, la emisión de la factura no afecta el proceso de ingreso del IVA, ya que este se determina independientemente de las facturas emitidas según los índices o módulos del contribuyente.

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Hoy, os dejamos el calendario de responsabilidades fiscales para junio de 2024. ¡Apunta estas fechas!Antes del 12 de jun...
24/06/2024

Hoy, os dejamos el calendario de responsabilidades fiscales para junio de 2024. ¡Apunta estas fechas!

Antes del 12 de junio: Entrega en persona en las sedes de la Agencia Tributaria de la declaración de Renta 2023.

Antes del 20 de junio: INTRASTAT - Información sobre el Comercio Intracomunitario y la Declaración de Renta y Sociedades para grandes compañías.

Antes del 26 de junio: Declaración de Renta y Patrimonio, incluyendo la presentación anual con pago domiciliado.

Antes del 30 de junio: Ventanilla única - Importación de IVA.

¡No descuides los plazos! Cumplir con tus deberes fiscales es importante para mantener tus finanzas en orden.

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¿Los propietarios de inmuebles deben pagar IVA? Según la Ley del IVA, los propietarios son considerados empresarios o pr...
04/06/2024

¿Los propietarios de inmuebles deben pagar IVA? Según la Ley del IVA, los propietarios son considerados empresarios o profesionales, sin excepciones. Sin embargo, hay detalles importantes que debes tener en cuenta.

Para los alquileres de edificaciones residenciales exclusivas, hay una exención.

Pero, ¿qué ocurre en otros casos? Aquí es donde entran las obligaciones fiscales: desde la emisión de facturas hasta la presentación de autoliquidaciones trimestrales.

Y ¿qué pasa con el registro en Hacienda? ¡También es necesario! Incluso en alquileres residenciales exentos del IVA.

Pero no te preocupes,visitanos y te ayudaremos.

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¿Te has preguntado qué son las transferencias intracomunitarias de bienes? Son un mecanismo importante para controlar el...
30/05/2024

¿Te has preguntado qué son las transferencias intracomunitarias de bienes?

Son un mecanismo importante para controlar el movimiento de mercancías entre diferentes países de la Unión Europea por parte de empresarios o profesionales. ¿Pero cómo funcionan exactamente?

Cuando los bienes se trasladan entre países de la UE sin ser vendidos a terceros, la normativa del IVA establece una especie de 'truco' legal: la transferencia intracomunitaria de bienes. Esto significa que el vendedor se considera a sí mismo como el comprador en el país de destino, donde llegan los bienes. Este proceso, respaldado por la Ley del IVA, garantiza un flujo adecuado de bienes dentro del mercado único europeo.

Ahora, hablemos de impuestos. Afortunadamente, las transferencias intracomunitarias están exentas de tributación. Sin embargo, es esencial cumplir con ciertos requisitos formales, como darse de alta en el IVA del país de destino y emitir una factura adecuada. Además, debemos incluir estas operaciones en la declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.

¿Qué sucede si vendemos a través de una plataforma digital? ¡Presta atención! Si bien la plataforma se encarga de la logística, si no es el destinatario final de nuestras ventas, podríamos enfrentarnos a complicaciones adicionales.

Es fundamental entender estos detalles para evitar sorpresas desagradables.

Por último, ¿cómo procedemos con el alta en el país de destino? Lamentablemente, este trámite debe realizarse directamente ante las autoridades locales de cada Estado. La sede electrónica de la AEAT no ofrece esta opción, así que prepárate para algunos trámites adicionales.

¡Llámanos para más información!

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¡Descubre cómo deducir el IVA al empezar tu negocio! Comenzar una empresa implica enfrentarse a decisiones financieras i...
28/05/2024

¡Descubre cómo deducir el IVA al empezar tu negocio!

Comenzar una empresa implica enfrentarse a decisiones financieras importantes, ¡y el IVA no es la excepción! Pero no te preocupes, aquí te explicamos cómo hacerlo desde el principio.

Al inicio, deducir el IVA sigue el mismo proceso que en una empresa establecida. La clave está en demostrar el uso empresarial de los bienes y servicios comprados. ¡Aquí es donde entra la jugada maestra!

La diferencia radica en la justificación. Al principio, puede resultar un desafío demostrar ante Hacienda el destino de tus inversiones, ¡pero no es imposible! Desde pruebas objetivas hasta decisiones estratégicas, todo cuenta.

¿Qué hacer si se realiza alguna comprobación? ¡Es sencillo! Solo necesitas demostrar, con pruebas objetivas, tu intención de utilizar los bienes y servicios con fines empresariales. ¿Un consejo? Mantén tus registros al día y ¡defiende tu caso sin miedo!

Recuerda, para deducir el IVA, debes cumplir con requisitos formales como tener la factura completa y estar dado de alta censal. Además, si tu actividad se retrasa, ¡notifícalo a tiempo para evitar problemas!

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¡Atención a todos los contribuyentes! ¿Estás al tanto de las últimas resoluciones del TEAC que podrían tener un impacto ...
24/05/2024

¡Atención a todos los contribuyentes!

¿Estás al tanto de las últimas resoluciones del TEAC que podrían tener un impacto en tus declaraciones complementarias? El 24/10/2023 se evaluó si la compensación de cuotas en autoliquidaciones posteriores es un derecho o una opción tributaria. 📝

Según el Tribunal Supremo, en el caso de la compensación de saldos pendientes en IVA, no se presenta una alternativa entre regímenes diferentes, ¡sino que es un derecho del contribuyente!

¿Qué implica esto para ti? Que tienes el derecho de aplicar o no la compensación cuando lo desees, dentro de un plazo de cuatro años contados desde la presentación de la declaración-liquidación en la que se origine el saldo.

¡No dudes en comunicarte con nosotros!

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