14/06/2026
Rakensin asiakkaalle projektisimulaation, joka paljasti yli 160 000 euron käyttöpääomatarpeen täysin kannattavassa projektissa.
Kyseessä ei ollut tappiollinen projekti.
Liikevaihtoa projektista kertyi yli miljoona euroa.
Projektin toteutusaika oli noin kahdeksan kuukautta.
Kate oli kunnossa.
Työt etenivät suunnitellusti.
Silti projekti sitoi pahimmillaan noin 165 000 euroa käyttöpääomaa, ennen kuin kassavirta kääntyi positiiviseksi.
Käytännössä projekti oli kassavirraltaan negatiivinen suurimman osan toteutusajastaan.
Rakensin projektista päiväkohtaisen kassavirtamallin, jossa huomioitiin:
• jokainen laskutusoikeus
• asiakkaan maksuehdot
• ostolaskujen eräpäivät
• palkkojen maksupäivät
• projektin todellinen eteneminen
Tämän jälkeen simuloitiin useita vaihtoehtoja.
Tulokset olivat kiinnostavia.
Suurin ongelma ei ollut kustannustaso.
Kassakuoppa syntyi ennen kaikkea laskutuksen ajoituksesta.
Vaikka projekti oli kannattava, rahat poistuivat kassasta huomattavasti ennen kuin ne tulivat takaisin.
Toisin sanoen yritys rahoitti projektia omasta kassastaan kuukausien ajan ennen kuin projektin kassavirta alkoi kääntyä positiiviseksi.
Asiakkaan maksuehto vaikutti valtavasti.
Kun asiakkaan maksuehto oli 45 päivää, suurin kassakuoppa oli noin 165 000 euroa.
Simulaation perusteella:
45 pv maksuehto → kassakuoppa noin 165 000 €
30 pv maksuehto → kassakuoppa noin 145 000 €
21 pv maksuehto → kassakuoppa noin 93 000 €
14 pv maksuehto → kassakuoppa noin 69 000 €
Pelkkä maksuehtoneuvottelu vaikutti käyttöpääoman tarpeeseen lähes 100 000 euroa.
Yksi maksuerä muutti koko projektin rahoitustarvetta.
Mallissa havaittiin yksittäinen noin 125 000 euron laskutuserä, jonka ajoitus osui muutaman päivän päähän suurimmasta kassakuopasta.
Projektin kannalta kyse ei ollut kirjanpidollisesta yksityiskohdasta.
Kyse oli käytännössä siitä, tarvitseeko yrityksen sitoa projektiin kymmeniä tuhansia euroja enemmän käyttöpääomaa vai ei.
Tämä on yksi syy siihen, miksi pidän projektisimulointeja aliarvostettuna talousjohtamisen työkaluna.
Moni yritys seuraa projektien katetta.
Paljon harvempi yritys pystyy vastaamaan kysymykseen
kuinka paljon tämä projekti sitoo rahaa ennen kuin se alkaa tuottaa rahaa?
Ja juuri siihen kysymykseen kannattaa löytää vastaus ennen kuin projekti alkaa, ei silloin, kun rahat ovat jo loppumassa.
