NA Patrimoine Conseil

28/05/2026

La Loi de Finances pour 2026 introduit une mesure de rupture pour les stratégies patrimoniales : une taxe de 20 % sur certains actifs détenus par des sociétés à l’IS, dès lors qu’ils ne sont pas affectés à une activité opérationnelle.

Sont visés les actifs dits "somptuaires" :

▪️ Véhicules de luxe, yachts, avions.

▪️ Chevaux de course, vins et alcools de prestige, bijoux.

▪️ Biens immobiliers mis à disposition des associés pour un usage personnel.

Les critères d'application :
Cette taxe cible les sociétés détenues majoritairement par des personnes physiques, présentant un seuil d’actifs supérieur à 5 millions d'euros et une prédominance de revenus passifs.

👉 L'enjeu : Limiter la capitalisation d'actifs à usage privé au sein des structures professionnelles. La réforme s'appliquera aux exercices clos à compter du 31 décembre 2026.

À retenir : Une analyse fine de l'utilité économique de chaque actif est désormais indispensable. Des arbitrages sur la structuration des holdings doivent être anticipés pour éviter des requalifications fiscales ou des contentieux juridiques.

21/05/2026

🔍 L’assurance-vie occupe une place centrale dans les stratégies patrimoniales, mais une question persiste : peut-on en faire don de son vivant, comme on le ferait avec un bien immobilier ou un portefeuille boursier ?

La réponse n’est pas aussi simple qu’il y paraît. Entre les règles fiscales strictes, les spécificités juridiques des contrats et les implications pour les bénéficiaires, la transmission anticipée d’une assurance-vie soulève des enjeux souvent méconnus.

Une exploration qui éclaire les limites entre donation classique et mécanismes propres à l’assurance-vie, sans tomber dans les idées reçues.

L'assurance-vie est souvent présentée comme l'outil patrimonial par excellence des Français. Une interrogation revient fréquemment : est-il possible de transmettre son contrat d'assurance-vie de son vivant, sous forme de donation ?

14/05/2026

À partir de mars 2026, près de 9 millions de plans d’épargne logement (PEL) atteindront leur 15e anniversaire, entraînant leur clôture automatique.

Un mécanisme souvent méconnu, mais aux conséquences concrètes :

À défaut d’anticipation, les fonds seront automatiquement transférés vers un livret bancaire classique, moins rémunérateur et fiscalisé.

Tous les PEL ne sont pas concernés.

Seuls ceux ouverts après le 1er mars 2011 sont soumis à cette limite de durée. Les plans plus anciens conservent, eux, leur régime favorable sans échéance.

Cette échéance est l’occasion de s’interroger sur la pertinence de conserver ou non ce placement.

Car si le PEL a longtemps constitué un support attractif, son rendement réel, une fois la fiscalité appliquée, s’est progressivement érodé.

Au-delà de l’épargne, d’autres paramètres doivent être pris en compte :

Droits à prêt, éventuelle prime d’État pour les anciens plans, ou encore possibilité de transmission de ces droits à un membre de la famille.

👉 Une décision qui ne doit pas être prise uniquement sous l’angle du rendement, mais dans une approche globale de votre stratégie patrimoniale.

Nous pouvons vous accompagner pour arbitrer, sécuriser et intégrer cette échéance dans une réflexion plus large sur vos projets et votre transmission.

07/05/2026

💡 Saviez-vous qu’une solution existe pour protéger l’avenir scolaire de vos enfants, même en cas d’imprévu ?

La rente éducation, bien que peu connue, offre une sécurité financière précieuse aux familles confrontées à un décès ou une invalidité. Une façon concrète d’anticiper l’un des risques les plus redoutés : l’interruption des revenus au moment où les études deviennent un poste de dépense majeur. Un sujet à explorer pour ceux qui veulent préparer l’avenir sereinement.

Anticiper le financement des études est devenu un enjeu majeur pour de nombreuses familles. Parmi les solutions existantes, la rente éducation reste encore méconnue. Pourtant, cet outil de prévoyance répond à un risque bien réel : la rupture brutale de revenus en cas de décès ou d’invalid...

30/04/2026

💼💑 Découvrez comment le compte joint peut simplifier la gestion financière de votre foyer ! Idéal pour les couples mariés, pacsés ou en union libre, ce type de compte facilite la mutualisation des dépenses courantes telles que les factures d'énergie, le loyer et les abonnements communs. 🏘️💡

Le compte joint est souvent adopté par les couples, qu’ils soient mariés, pacsés ou en union libre, afin de mutualiser les dépenses courantes du foyer. Il permet de centraliser les paiements liés aux charges du ménage, tels que le loyer, les factures d’énergie, l’alimentation ou encore ...

23/04/2026

Laisser vos excédents sur un compte courant n’est plus une gestion prudente, c’est un manque à gagner réel.

La clé d'une stratégie efficace repose sur la segmentation entre trésorerie d'exploitation et poche stable. Sur cette dernière, plusieurs leviers permettent aujourd'hui d'optimiser vos résultats, par exemple :

👉 Le contrat de capitalisation, l'outil de référence pour les structures soumises à l'IS. Il offre une grande souplesse de gestion et permet un lissage fiscal des intérêts grâce à une comptabilisation forfaitaire.

👉 L'usufruit de parts de SCPI : une stratégie puissante qui permet de percevoir des revenus réguliers élevés sur une durée définie (5 à 10 ans). L'atout majeur réside dans l'amortissement comptable de l'investissement, optimisant directement votre résultat imposable.

👉 Les produits structurés, qui permettent de fixer un objectif de rendement précis tout en bénéficiant d'une protection du capital à l'échéance. Une alternative idéale pour dynamiser les excédents sans subir la volatilité boursière.

Maîtriser son mix financier, c'est s'assurer que chaque euro de l'entreprise contribue activement à ses projets de développement futur.

16/04/2026

🏦 L’or bancaire perd-il de son éclat ?

Pendant des décennies, il a incarné la sécurité absolue pour les épargnants, un rempart immuable contre les aléas des marchés. Pourtant, dans un monde où les taux bas redessinent les règles du jeu, ce placement emblématique voit son statut de valeur refuge remis en question. Entre rendements en berne et alternatives émergentes, une page se tourne discrètement pour un produit qui a marqué des générations d’investisseurs. La fin d’une époque… ou simplement une mutation ?

Longtemps considéré comme le placement refuge par excellence, ce produit réglementé voit son attractivité s’éroder par la baisse des taux.

09/04/2026

La notion de résidence fiscale reste le déterminant de votre fiscalité. Elle dépend d’un faisceau de critères tels que le foyer, le centre des intérêts économiques, ou l’activité professionnelle.

Voici les enjeux à considérer pour votre patrimoine en cas de mobilité :

🇫🇷 En France, vous êtes considéré comme résident fiscal si vous remplissez l'un des critères suivants (Art. 4 B du CGI) :

- Le foyer ou le lieu de séjour principal : votre famille reste en France ou vous y séjournez plus de 183 jours par an.
- L'activité professionnelle : vous exercez en France une activité professionnelle, salariée ou non.
- Le centre des intérêts économiques : le lieu d'où vous tirez la majeure partie de vos revenus.

En cas de conflit entre deux pays, des conventions fiscales internationales peuvent éviter la double imposition.

🏡 Pour les résidents, le patrimoine immobilier mondial est taxé au-delà de 1,3 M€. Pour les impatriés, bonne nouvelle, les nouveaux résidents (non-résidents les 5 années précédentes) bénéficient d’une exonération d’IFI sur leurs biens situés à l’étranger pendant les 5 premières années de leur retour.

Si vous quittez la France avec un portefeuille de titres supérieur à 800 000 € ou une détention de plus de 50 % d’une société, l’Exit Tax vous concerne.

Ayez bien ces notions en tête pour évaluer votre fiscalité en cas d’expatriation.

02/04/2026

📈 La finance de détail n’a plus rien d’un phénomène marginal.

En l’espace d’une année seulement, près d’un Français sur quatre a franchi le pas de l’investissement en Bourse, selon les dernières données de l’AMF. Une progression fulgurante, portée par deux moteurs : l’adoption massive des ETF, devenus la porte d’entrée privilégiée des nouveaux investisseurs, et la montée en puissance des néocourtiers européens, qui redessinent les habitudes d’épargne.

Derrière ces chiffres se cache une transformation bien plus large : celle d’une génération qui, face à l’érosion des rendements traditionnels et à l’inflation persistante, repense radicalement son rapport à l’argent. Mais cette démocratisation rapide soulève aussi des questions cruciales sur les risques méconnus, la qualité de l’information accessible et la résilience de ces nouveaux comportements. Une mutation dont les conséquences, économiques comme sociétales, ne font que commencer.

Le dernier tableau de bord de l'AMF, publié en mars 2026, révèle une accélération spectaculaire de la participation des particuliers aux marchés financiers. Le nombre d'investisseurs actifs a bondi de 26 % en un an, tiré par l'explosion des ETF et l'essor des courtiers européens. Décryptage...

26/03/2026

🌱 Souvent perçu comme un choix de conviction plutôt que de rendement, l’investissement responsable attire aujourd’hui de plus en plus d’épargnants.

Mais les idées reçues ont la vie dure : beaucoup pensent encore qu’investir durable rime avec performance en berne.

Pourtant, les chiffres montrent une autre réalité :

📈 Selon l’Autorité des Marchés Financiers, les fonds labellisés ISR ou Greenfin affichent des performances comparables, voire supérieures, à leurs équivalents classiques, sur le long terme.

Pourquoi ? Parce qu’ils misent sur des entreprises mieux gérées, plus résilientes face aux risques environnementaux et aux évolutions réglementaires.

Toutefois, comme le soulignent certains experts, l'ISR est un outil précieux pour évaluer les modèles économiques et anticiper les nouveaux risques, mais il ne garantit pas, à lui seul, une surperformance.

🤝 Le meilleur conseil, en parler à votre CGP !