Ambition Patrimoine

19/11/2025

💸 Un besoin de trésorerie ? Et si vous prêtiez à… votre propre entreprise ?

Dans la vie d’une entreprise, il n’est pas rare de traverser des phases où la trésorerie se fait plus fragile. Avant de penser à un emprunt bancaire ou à une augmentation de capital, il existe une alternative souvent méconnue : le compte courant d’associé.

Concrètement, un ou plusieurs associés prêtent de l’argent à la société. Cela leur donne une créance remboursable, éventuellement rémunérée par des intérêts.

C’est une solution souple, rapide, et sans formalités lourdes… à condition d’être bien encadrée.

Ce qu’il faut prévoir :

🔹 Une convention écrite (fortement conseillée) pour fixer les règles du jeu : montant prêté, modalités de remboursement, intérêts éventuels…

🔹 Une clause de transmission en cas de décès ou de cession de parts. Sans cela, le compte courant ne suit pas automatiquement.

🔹 Un cadre clair entre associés, surtout dans les sociétés familiales, pour éviter tout malentendu futur.

Demander conseil à un professionnel vous permet d’assurer un regard juridique global, de sécuriser les engagements, d’anticiper les conséquences fiscales et assurer la cohérence avec votre stratégie patrimoniale.

👉 Une solution simple, oui, mais qui mérite toute votre attention !

15/11/2025

Retraite à l’étranger : la CSG disparaît… mais pas toujours les prélèvements !

S’expatrier après une carrière bien remplie, c’est le rêve de nombreux retraités.

Mais qu’en est-il des prélèvements sociaux sur les pensions françaises ?

Si vous êtes fiscalement domicilié à l’étranger, vous échappez à la CSG, à la CRDS et à la CASA, quel que soit votre revenu fiscal de référence.

En revanche, vous pouvez rester soumis à une cotisation d’assurance-maladie (Cotam) — jusqu’à 4,2 % sur certaines pensions complémentaires.

Tout dépend de votre régime d’affiliation et de votre pays de résidence (notamment si vous ne touchez pas de pension locale, comme au Maroc ou en Tunisie).

Avant de partir, faites le point avec un professionnel : une simple erreur de domiciliation peut changer le montant net de votre pension.

14/11/2025

👴 La retraite est un sujet qu’on reporte souvent à “plus tard”… jusqu’au moment où les premières projections tombent. Et là, une question revient toujours : comment vais-je compléter mes revenus demain ?

👉 Le système français est fondé historiquement sur la répartition. Les cotisations des actifs d’aujourd’hui servent à payer les pensions des retraités actuels.

Ce modèle repose sur la solidarité intergénérationnelle… mais il est soumis aux évolutions démographiques et économiques : plus de retraités, moins d’actifs, donc des rendements mécaniquement plus faibles.

👉En face, la capitalisation fonctionne selon une logique inverse. On épargne pendant sa vie active (via un PER, une assurance vie, une retraite Madelin, etc.), et cet argent est placé pour produire des revenus futurs.

On constitue son propre capital retraite, que l’on peut mobiliser sous forme de rente ou de capital.

🧩 L’un ne remplace pas l’autre, mais les deux modèles sont complémentaires :

- La répartition garantit un revenu de base régulier et mutualisé,
- La capitalisation permet de personnaliser sa stratégie, d’anticiper et d’ajuster selon son rythme de vie ou son niveau de revenus.

Pour les TNS, professions libérales, cadres, dirigeants, ne pas s’appuyer uniquement sur les régimes obligatoires devient essentiel. Et plus on commence tôt, plus on gagne en souplesse et en performance.

Mieux vaut penser sa retraite comme un équilibre à construire, pas comme une simple échéance à subir !

12/11/2025

🏠🌍 Réchauffement climatique : le secteur du logement en première ligne ! Responsable de 11 % des émissions de gaz à effet de serre en France, il devient un enjeu stratégique. Objectif du gouvernement : 700 000 rénovations énergétiques annuelles. Découvrez les défis et les solutions pour un habitat plus vert ! 💡🌱

Face à l’enjeu crucial de la lutte contre le réchauffement climatique, le secteur du logement, responsable de 11 % des émissions de gaz à effet de serre en France, est devenu une cible stratégique. Le gouvernement s’est fixé un objectif ambitieux : atteindre 700 000 rénovations énergéti...

08/11/2025

📜🏛️ Découvrez deux avancées notables en matière de transmission de patrimoine ! La Cour de cassation (avril 2025) a souligné qu'une modification de clause bénéficiaire peut être valable sans l'accord préalable de l'assureur. De plus, une réponse ministérielle (août 2025) confirme que le conjoint survivant a la possibilité de limiter ses droits à l'usufruit. Des outils précieux pour une planification successorale optimisée. 📈📊

Deux évolutions récentes viennent enrichir la boîte à outils des praticiens de la transmission : la Cour de cassation (avril 2025) a rappelé que la modification d’une clause bénéficiaire pouvait être valable sans notification à l’assureur, tandis qu’une réponse ministérielle (août ...

07/11/2025

🇯🇵 Le Japon, un marché en éveil : les investisseurs institutionnels et patrimoniaux se tournent à nouveau vers ce géant asiatique ! 3 raisons expliquent ce regain d'intérêt : la réforme de la gouvernance d'entreprise, l'inflation modérée de retour et la réévaluation de la position du Japon dans les chaînes d'approvisionnement mondiales. (Article en français)

Longtemps considéré comme un marché « endormi », le Japon retrouve l’attention des investisseurs institutionnels et patrimoniaux. Derrière cette redécouverte, trois facteurs convergent : la réforme de la gouvernance d’entreprise, le retour d’une inflation modérée et le repositionneme...

05/11/2025

📌 Fin de la saga autour du préciput et du droit de partage : un avis qui clarifie enfin les choses

Bonne nouvelle pour les professionnels du patrimoine et les familles concernées : la Cour de cassation a enfin mis un terme à une longue incertitude juridique.

Elle confirme que le prélèvement préciputaire effectué par le conjoint survivant, en vertu de l’article 1515 du Code civil, n’est pas une opération de partage.

👉 Pourquoi c’est important ?

Parce que cela signifie qu’il n’est pas soumis au droit de partage de 2,5 %, ce qui sécurise de nombreuses stratégies patrimoniales construites autour du choix du régime matrimonial.

Un rappel utile : le préciput est un avantage matrimonial qui permet à l’époux survivant de prélever certains biens de la communauté avant tout partage, sans contrepartie, et selon un choix libre et unilatéral.

📎 Cass. 1ère civ., avis du 21 mai 2025, n° 23-19.780

01/11/2025

Pendant longtemps, le secteur de la Défense a été exclu des investissements ESG, jugé trop éloigné des critères environnementaux, sociaux et de gouvernance. 🌍⚖️

Mais face aux tensions géopolitiques, ce jugement évolue :

• Les Etats réinvestissent massivement dans la Défense pour sécuriser infrastructures et cybersécurité.

• Certaines entreprises, respectent les critères ESG via une gouvernance éthique et une responsabilité sociale.

💡 Le message clé : il ne faut ni exclure systématiquement le secteur de la Défense des portefeuilles ESG, ni lui donner un blanc-seing.

L’essentiel est d’évaluer la finalité de l’usage, la transparence et le respect des normes internationales.

Dans un monde instable, la sécurité devient un élément de résilience et de développement durable, compatible avec les valeurs ESG lorsqu’elle est encadrée.

01/11/2025

📏 Vous les confondez ? C’est normal ! Beaucoup de propriétaires s’y perdent.

Pourtant, chaque notion a son propre cadre légal et ses conséquences bien concrètes. Alors comment s’y retrouver ?

🔹 Surface Carrez : concerne les ventes en copropriété
Ne compte pas les surfaces sous 1,80 m, ni les annexes (cave, balcon, garage).
C’est la surface que vous devez mentionner dans l’acte de vente d’un appartement.

🔹 Surface habitable : concerne les locations
Exclut les combles non aménagés, garages, vérandas non chauffées, etc.
C’est la base de référence pour le bail et le loyer.

🔹 Surface de plancher : concerne les projets de construction ou travaux
Sert à évaluer les formalités d’urbanisme (déclaration préalable, permis de construire…).
À partir de 150 m², un architecte devient obligatoire.

En résumé :
Vous vendez ? Surface Carrez.
Vous louez ? Surface habitable.
Vous construisez ? Surface de plancher.

31/10/2025

🏦📜 Le Sénat prend une mesure historique : la proposition de loi visant à réguler les frais bancaires sur les successions est adoptée ! Découvrez comment cela pourrait impacter les héritages et la gestion des comptes bancaires. 🔎

Le Sénat a adopté lundi 5 mai une proposition de loi visant à encadrer les frais bancaires appliqués sur les successions.

29/10/2025

💼 Transmettre une entreprise, c’est souvent une étape délicate : charge émotionnelle, enjeux familiaux, mais aussi complexité juridique et fiscale. Or, préparer la transmission suffisamment tôt permet d’éviter bien des écueils.

Il existe deux distinctions lorsque l’on parle de transmission d’entreprise :

- À titre gratuit, via une donation ou une succession,
- À titre onéreux, via une vente (à des enfants, salariés, tiers…).

Dans les deux cas, certains outils permettent de structurer efficacement l’opération.

👉 Le Pacte Dutreil est un mécanisme fiscal qui permet de transmettre les titres d'une société avec un abattement de 75 % sur leur valeur, à condition de respecter plusieurs engagements.

👉 Le LBO (Leverage Buy-Out), souvent utilisé à l’occasion d’une cession à des membres de la famille, permet à une holding créée par les repreneurs de racheter progressivement les titres de la société, grâce à un financement bancaire structuré.

Ces deux outils ne s’opposent pas : leur combinaison peut structurer une transmission en douceur, tout en réduisant l’impact fiscal et en assurant la continuité managériale.

Cette stratégie est particulièrement pertinente dans le cadre d’une reprise familiale, mais aussi dans d’autres contextes de transmission, avec associés, salariés ou investisseurs extérieurs.

📣 Vous envisagez de transmettre votre entreprise dans les prochaines années ? Nous pouvons vous accompagner !

25/10/2025

:moneybag: Découvrez l'opportunité fiscale exceptionnelle offerte par la loi de finances 2025 ! Exonération sur les donations familiales pour l'achat ou la rénovation de votre résidence principale. Ne manquez pas cette occasion, anticipez dès maintenant pour en profiter pleinement. 🏠💰

La loi de finances pour 2025 offre une exonération exceptionnelle sur les donations familiales destinées à financer l'achat ou la rénovation d’une résidence principale. Une mesure temporaire qui mérite d'être anticipée pour profiter pleinement de ses avantages fiscaux.