Kavanah Consulting Services

07/04/2026

📢 Atenție la Making Tax Digital pentru Income Tax!

Din 6 Aprilie 2026, cei înscriși în sistemul MTD vor trebui să trimită actualizări trimestriale către HMRC printr-un software compatibil.

Foarte important: aceste actualizări NU înseamnă că plătiți taxele trimestrial. Sunt doar raportări ale veniturilor și cheltuielilor.

Însă, dacă închiderile și raportările nu sunt făcute la timp, pot apărea:

• puncte de penalizare
• amenzi financiare
• dobânzi pentru sumele neachitate
• estimări făcute de HMRC
• risc mai mare de controale și verificări

Pentru anul fiscal 2026–2027, termenele standard sunt:

➡️ 7 August 2026
➡️ 7 Noiembrie 2026
➡️ 7 Februarie 2027
➡️ 7 Mai 2027

Recomandarea mea: nu lăsați totul pe ultima săptămână. Conectați banca la software, țineți evidența facturilor și cheltuielilor lunar și faceți reconcilierea din timp.

Un sistem bine organizat vă poate scuti de multe probleme și penalizări mai târziu.

04/04/2026

Reminder! Time is running out to get ready for Making Tax Digital. ⏰

From 6 April, if your combined turnover from self-employment and property is over £50,000, you’ll need to use recognised software and send quarterly updates.

Act now - sign up and prepare. ⬇️

https://makingtaxdigital.campaign.gov.uk/?&utm_source=f.co_hmrcgovuk&utm_medium=social&utm_campaign=mtd

31/03/2026

Cum depune un agent / contabil tax return în numele clientului pentru Making Tax Digital?

Ca agent, nu puteți depune direct pentru client fără autorizație de la HMRC.

Pas cu pas:

1. Clientul trebuie să fie deja înregistrat pentru Self Assessment și să aibă:
- UTR number
- National Insurance Number
- cont HMRC online

2. Agentul trebuie să aibă:
- HMRC Agent Services Account
- Self Assessment agent code
- soft compatibil MTD precum FreeAgent, Xero sau QuickBooks

3. Clientul trebuie să autorizeze agentul:
- fie prin „digital handshake”
- fie prin cod de autorizare trimis prin poștă de HMRC
- în unele cazuri și prin formular 64-8

Foarte important: clientul nu trebuie să dea parola contului HMRC agentului. Clientul autorizează accesul separat. (GOV.UK)

4. După autorizare, agentul poate:
- depune Self Assessment
- depune quarterly updates pentru MTD
- vedea taxele clientului
- vedea cât CIS Tax a fost deja reținut
- comunica cu HMRC în numele clientului

5. Clientul trebuie să ofere agentului:
- invoice-uri
- CIS statements
- cheltuieli
- extrase bancare
- mileage
- venituri din chirii dacă există
- orice alte documente relevante

6. Dacă agentul are deja clientul autorizat pentru Self Assessment, această autorizație poate fi transferată în Agent Services Account pentru Making Tax Digital. Totuși, clientul trebuie înscris separat pentru MTD. Simpla autorizare nu înseamnă automat că este deja înregistrat în sistemul nou. (GOV.UK)

7. După ce clientul este autorizat și înscris în MTD:
- agentul conectează softul
- autorizează softul cu HMRC
- introduce veniturile și cheltuielile
- trimite update-urile trimestriale
- face declarația finală anuală

Pe scurt:
Clientul oferă documentele și autorizează agentul.
Agentul depune tot către HMRC prin soft compatibil și Agent Services Account. (GOV.UK)

31/03/2026

Making Tax Digital în UK – PAS CU PAS: înregistrare, cont HMRC, soft și conectare bancă

Din 6 April 2026, persoanele care au peste £50,000 venit brut din self-employment și/sau chirii trebuie să folosească Making Tax Digital for Income Tax și un soft compatibil. HMRC nu oferă propriul soft, deci trebuie ales unul separat, înainte de înscriere. (GOV.UK)

Pasul 1: verifici dacă intri în MTD
Te uiți la venitul brut din anul fiscal anterior, nu la profit. Dacă depășești pragul, de la 6 April 2026 trebuie să treci pe evidență digitală și raportări trimestriale. (GOV.UK)

Pasul 2: îți faci sau verifici contul HMRC
Ai nevoie de contul tău online HMRC pentru Self Assessment / Business Tax Account. Dacă nu ai date de acces, le poți crea online. În 2026, HMRC a început să mute unii utilizatori noi spre GOV.UK One Login, iar pentru anumite conectări cu soft comercial poate fi nevoie și de un Government Gateway user ID separat pentru autorizarea softului. (GOV.UK)

Pasul 3: dacă nu ești deja în Self Assessment, te înregistrezi
Dacă trebuie să depui tax return și nu ai fost înregistrat, trebuie mai întâi să te înregistrezi pentru Self Assessment. După aceea primești sau reactivezi UTR-ul și contul fiscal. (GOV.UK)

Pasul 4: alegi softul compatibil
HMRC spune clar că trebuie să alegi softul înainte să te înscrii în MTD. Cele mai populare opțiuni pentru sole traders și subcontractori sunt:
- FreeAgent – foarte bun pentru cei care vor ceva simplu
- Xero – bun pentru business mai complex
- QuickBooks – variantă intermediară

HMRC are și un instrument oficial unde poți verifica ce softuri sunt compatibile. (GOV.UK)

Pasul 5: te înscrii în Making Tax Digital
După ce ai softul ales, faci înscrierea în MTD for Income Tax prin HMRC. HMRC verifică eligibilitatea pe baza detaliilor tale. Tot HMRC spune că trebuie să fi depus declarația Self Assessment pentru anul anterior înainte să începi MTD. (GOV.UK)

Pasul 6: autorizezi softul să comunice cu HMRC
După înscriere, softul trebuie conectat și autorizat să trimită date către HMRC. Această autorizare se face din procesul de conectare dintre soft și contul HMRC. După înscriere, vei vedea noul serviciu MTD și în contul tău HMRC online. (GOV.UK)

Pasul 7: conectezi banca la soft
Foarte important: contul bancar se conectează de regulă la soft, nu direct la HMRC. De exemplu, FreeAgent permite conectarea contului bancar prin bank feed / Open Banking, astfel încât tranzacțiile să intre automat în program. (support.freeagent.com)

Pasul 8: introduci corect veniturile și cheltuielile
În soft vei ține evidența digitală a:
- încasărilor
- cheltuielilor
- CIS tax deja reținut, dacă lucrezi în construcții
- eventual a veniturilor din chirii

Dacă folosești un singur produs software pentru tot, HMRC spune că nu ai nevoie de linkuri digitale între mai multe produse. (GOV.UK)

Pasul 9: trimiți update-uri trimestriale
Softul va trimite către HMRC update-uri trimestriale, iar apoi la final de an se face declarația finală. Pentru primul an, HMRC spune că nu va aplica penalty points pentru update-urile trimestriale depuse târziu în 2026/27, dar penalitățile pentru tax return final și pentru plata cu întârziere rămân valabile. (GOV.UK)

Exemplu pe date:
- 6 April 2026 – începi evidența digitală
- alegi softul
- îl conectezi la bancă
- îl autorizezi la HMRC
- înregistrezi încasările și cheltuielile pe parcurs
- apoi trimiți update-urile trimestriale prin soft către HMRC, iar la final faci declarația finală anuală. (GOV.UK)

Pe scurt:
HMRC account = pentru acces și autorizare
Soft compatibil = pentru evidență și trimiterea datelor
Banca = se conectează la soft, ca să îți tragă automat tranzacțiile

Recomandarea mea pentru majoritatea sole traders / CIS subcontractors:
FreeAgent, pentru că este mai simplu de folosit, are bank feed și este pregătit pentru MTD for Income Tax. (support.freeagent.com)

According to the Institute of Customer Service, 43% of people in customer-facing roles experienced an incident of customer hostility in the first half of 2025. That isn't ok.

31/03/2026

Foarte mulți self-employed nu știu că pot plăti voluntar Class 2 National Insurance pentru a nu pierde anii de pensie.

Din 2024/2025, Class 2 NIC nu se mai plătește automat pentru majoritatea persoanelor self-employed.

Dacă profitul este peste aproximativ £6,845 pe an, HMRC oferă automat credit pentru pensie și beneficii, fără să mai fie nevoie să plătiți ceva.

Dar dacă profitul este sub acest prag, puteți plăti voluntar Class 2 NIC pentru a nu pierde anul respectiv la pensie.

Costul este de aproximativ £3.50 pe săptămână, adică în jur de £182 pe an.

Această contribuție poate fi foarte importantă pentru:
- pensia de stat
- maternity allowance
- contributory benefits
- completarea anilor lipsă din National Insurance record

Plata se poate face:
- prin Self Assessment
- online către HMRC
- prin Direct Debit
- prin transfer bancar

Foarte important: dacă aveți ani lipsă în National Insurance record, de multe ori puteți plăti retroactiv până la 6 ani în urmă pentru a vă completa anii de pensie.

31/03/2026

Mulți confundă venitul brut cu profitul atunci când vine vorba de taxe în UK.

Foarte important:
- pragul de £50,000 pentru Making Tax Digital se referă la venitul brut
- Income Tax și National Insurance se calculează la profit, după ce se scad cheltuielile

Exemplu:

- venit total: £60,000
- business expenses: £15,000
- profit final: £45,000

În acest caz:
- persoana intră în Making Tax Digital deoarece venitul brut depășește £50,000
- dar taxele nu se calculează la £60,000
- Income Tax și National Insurance se calculează doar la profitul de £45,000

Primele £12,570 sunt fără taxe.

Restul profitului este taxat cu:
- Income Tax
- National Insurance

Acesta este motivul pentru care este foarte important să fie declarate toate business expenses reale:
- combustibil
- mileage
- telefon
- contabilitate
- unelte
- materiale
- asigurări
- chirie pentru depozit sau birou
- haine și echipament de protecție
- orice cost folosit exclusiv pentru muncă

Cu cât profitul final este mai mic, cu atât taxele către HMRC pot fi mai mici.

31/03/2026

Foarte mulți întreabă: „Dar dacă încă nu știu cât venit voi avea pe tot anul?”

Nu trebuie să știți de la început cât veți câștiga în total.

HMRC se uită la venitul din Self Assessment pentru anul fiscal anterior.

Exemplu:
- dacă pentru anul fiscal 2024/2025 ați avut venituri din self-employment și/sau chirii de peste £50,000, atunci veți intra în Making Tax Digital din 6 April 2026
- dacă ați avut sub £50,000, nu intrați încă din 2026

După ce intrați în sistem, veți trimite update-uri din 3 în 3 luni pe baza sumelor reale de până atunci:
- cât ați încasat
- ce cheltuieli ați avut
- cât CIS Tax a fost deja reținut
- ce profit estimat aveți până în acel moment

Nu trebuie să ghiciți cât veți face până la finalul anului.

Fiecare trimestru se bazează doar pe veniturile și cheltuielile reale din perioada respectivă.

Exemplu:
- dacă între 6 April și 5 July ați încasat £12,000 și ați avut £3,000 cheltuieli, HMRC va vedea doar acel profit pentru primul trimestru
- dacă în trimestrul următor câștigați mai mult sau mai puțin, se actualizează automat la următorul raport

Pe scurt: pragul de intrare în Making Tax Digital se bazează pe anul anterior, nu pe cât credeți că veți câștiga în viitor.

31/03/2026

Making Tax Digital vine din aprilie 2026 pentru cei care au venituri din self-employment și/sau chirii de peste £50,000 pe an.

Asta înseamnă că nu veți mai face doar o singură declarație anuală către HMRC.

De la 6 April 2026 va trebui:
- să țineți evidența veniturilor și cheltuielilor într-un soft compatibil
- să trimiteți update-uri către HMRC din 3 în 3 luni
- să faceți declarația finală anuală
- să plătiți taxele în continuare la termenele normale

Exemplu pentru primul an:

- 6 April 2026 – începe anul fiscal și începe evidența digitală
- 7 August 2026 – primul update către HMRC pentru perioada 6 April – 5 July
- 7 November 2026 – al doilea update pentru perioada 6 July – 5 October
- 7 February 2027 – al treilea update pentru perioada 6 October – 5 January
- 7 May 2027 – al patrulea update pentru perioada 6 January – 5 April
- 31 January 2028 – declarația finală și calculul exact al taxelor pentru anul 2026/2027

În fiecare trimestru veți trimite către HMRC un rezumat cu:
- cât ați încasat
- ce cheltuieli ați avut
- ce profit estimat aveți
- cât CIS Tax a fost deja reținut

Pentru subcontractorii CIS și cei din construcții este foarte important să introduceți corect:
- invoice-urile
- CIS Tax deja reținut
- business expenses
- combustibil
- mileage
- telefon
- materiale
- unelte
- contabilitate
- orice cheltuială folosită pentru muncă

Cele mai recomandate softuri sunt:
- FreeAgent
- Xero
- Quickbooks
- Sage

FreeAgent este probabil cea mai bună alegere pentru majoritatea subcontractorilor și sole traderilor deoarece este simplu, ușor de folosit și foarte bun pentru CIS și cheltuieli.

Pe scurt: Making Tax Digital nu înseamnă că veți plăti taxe din 3 în 3 luni, ci doar că HMRC va vedea mai des veniturile, cheltuielile și profitul estimat. (makingtaxdigital.campaign.gov.uk)

Get ready for the new way to record and report income to HMRC for sole traders and landlords.

31/03/2026

Exemplu simplu pentru un subcontractor CIS:

- Total încasări într-un an: £60,000 brut/gross
- Business expenses: £15,000
- Profit final: £45,000
- CIS Tax deja reținut: £12,000

Cum se calculează taxele:

Primele £12,570 sunt fără taxe.

Rămâne profit taxabil de aproximativ £32,430.

Income Tax:
20% din £32,430 = aproximativ £6,486

National Insurance:
6% din £32,430 = aproximativ £1,946

Total taxe către HMRC:
aproximativ £8,432

Dar dacă deja au fost reținute £12,000 prin CIS, atunci:

£12,000 minus £8,432 = aproximativ £3,568 de recuperat de la HMRC.

Acesta este motivul pentru care cheltuielile sunt foarte importante. Dacă profitul final este redus prin business expenses reale și corecte, există șanse mari de refund.

În schimb, dacă acea persoană ar fi avut foarte puține cheltuieli și profitul ar fi rămas aproape de £60,000, atunci cei £12,000 CIS reținuți s-ar putea să nu mai fie suficienți și ar mai avea încă de plată către HMRC.

31/03/2026

Tax Year 2025/2026 în UK – ce trebuie să știe orice persoană self-employed sau subcontractor CIS

Foarte mulți subcontractori din construcții cred că dacă au deja CIS Tax reținut, automat vor avea bani de recuperat de la HMRC. În realitate, nu este mereu așa.

Pentru anul fiscal 2025/2026, primele £12,570 sunt neimpozabile.

După această sumă:
- Income Tax este 20% până la £50,270
- 40% între £50,271 și £125,140
- 45% peste £125,140

La National Insurance pentru self-employed:
- nu se mai plătește automat Class 2 NIC
- dacă profitul depășește £12,570, se plătește Class 4 NIC
- 6% între £12,570 și £50,270
- 2% peste £50,270

Foarte important de înțeles: taxele nu se calculează la totalul banilor încasați, ci la profitul final, după ce se scad toate cheltuielile legate de muncă.

Ca business expenses pot intra:
- combustibil
- mileage
- telefon
- contabilitate
- unelte și echipamente
- haine și încălțăminte de protecție
- asigurări
- materiale
- chirie pentru depozit sau birou
- costuri cu mașina folosită pentru muncă
- alte cheltuieli folosite exclusiv pentru activitatea profesională

Exemplu simplu:

Dacă încasați £60,000 într-un an, dar aveți cheltuieli de £15,000, HMRC nu va calcula taxele la £60,000, ci la profitul de £45,000.

Din acest profit se calculează:
- Income Tax
- National Insurance
- apoi se scade CIS Tax care a fost deja reținut pe parcursul anului

CIS-ul reținut nu este taxa finală, ci doar un avans către HMRC.

Dacă aveți multe cheltuieli și profitul final este mai mic, există șanse să recuperați bani.

Dar dacă profitul este mare, chiar dacă aveți deja CIS Tax reținut, este foarte posibil să mai aveți încă de plată către HMRC pentru Income Tax și National Insurance.

Pe scurt:
- CIS nu garantează automat refund
- cheltuielile declarate corect pot reduce mult taxele
- dacă profitul este mare, există șanse să mai aveți de plată
- este foarte important să păstrați toate invoice-urile, bonurile și documentele pentru cheltuieli

Din aprilie 2026, cei cu venituri peste £50,000 vor intra și în sistemul Making Tax Digital, ceea ce va însemna raportări trimestriale către HMRC și evidență digitală a veniturilor și cheltuielilor.