에스제이 택스 - Sj Tax, Gunsan (2026)

11/05/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 왔습니다.

종합소득세 신고를 위해 준비하시는 대표님들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 복식부기의무자의 종합소득세에 대해 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

종합소득세 신고를 진행하기 전 자신이 해당하는 유형에 대해 파악하는 것은 절세에 매우 중요한 요소인데요.

먼저 업종별 직전 연도 수입 금액 기준 복식부기의무자 대상을 설명해 드리겠습니다.

농·임·어·광업, 도매 및 소매업, 부동산 매매업 등의 경우 직전 연도 수입 금액 3억 원 이상인 사업자, 제조업, 숙박 및 음식점업, 전기·가스·증기 및 공기조절 공급업, 수도·하수·폐기물처리·원료재생업,
건설업, 부동산 개발 및 공급업, 운수업 및 창고업, 정보통신업, 금융 및 보험업, 상품중개업 등의 경우 직전 연도 수입 금액 1억 5천만 원 이상인 사업자, 부동산 임대업, 부동산업, 전문·과학 및 기술 서비스업, 사업시설관리·사업 지원 및 임대 서비스업, 교육 서비스업, 보건업 및 사회복지 서비스업, 예술·스포츠 및 여가 관련 서비스업, 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 등의 경우 직전 연도 수입 금액 7,500만 원 이상인 사업자가 복식부기의무자에 해당하니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다!

전문직 사업자는 수입 금액과 무관하게 무조건 복식부기의무자에 해당하는데요.

전문직 사업자로는 의사, 수의사, 약사, 변호사, 변리사, 법무사, 노무사, 세무사 등이 해당하며 전문직 사업자, 현금영수증 가맹점 미가입자, 신용카드 및 현금영수증 등 상습 발급 거부자는 단순경비율을 적용받을 수 없으니 참고하시길 바랍니다!

복식부기의무자는 종합소득세 신고 유형 중 S, A, B, C에 해당하는데요.

먼저 S유형은 성실신고확인대상자로 종합소득세 신고납부기한이 6월 30일까지로 연장되며 반드시 세무사를 통해 종합소득세를 신고해야 하고 성실신고확인서를 제출해야 하며 미제출 시 산출 세액의 5% 가산세가 발생하니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.

A유형은 외부 조정 대상자로 종합소득세 신고 시 재무제표를 작성하여 신고해야 하며 S유형과 동일하게 세무사를 통해 종합소득세를 신고해야 하고 셀프 신고 시 무신고로 간주해 가산세가 부과되니 꼭 참고하시길 바랍니다.

B유형은 자기조정 대상자, C유형은 복식부기의무자로 A유형과 동일하게 종합소득세 신고 시 재무제표를 작성해야 하며 해당 유형의 경우 세무사를 통해 종합소득세를 신고하는 것이 의무는 아니나 셀프 신고가 어려워 자칫 누락되는 항목이 생길 경우 가산세가 부과될 수 있으니 세무사를 통해 종합소득세를 신고하시는 것을 강력하게 추천드립니다!

복식부기의무자가 단순경비율로 추계신고할 경우 신고를 하지 않은 것으로 간주하여 무기장 가산세가 적용되는데요.

① 무신고 납부세액 X 20%
② (수입 금액-기납부 세액 관련 수입 금액) X 7/10,000
③ 산출 세액 X [무기장 소득 금액/종합소득 금액] X 20%

위의 세 가지 계산법 중 가장 큰 금액을 적용하여 가산세를 부과하게 되며 전문직 사업자의 경우 수입 금액과 무관하게 복식부기의무자에 해당하여 장부 작성 없이 추계신고를 진행할 경우 가산세가 부과되니 각별히 주의하시길 바랍니다.

오늘은 복식부기의무자 종합소득세에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

10/05/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 왔습니다.

종합소득세 신고를 위해 준비하시는 대표님들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 간편장부 대상자의 종합소득세에 대해 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

종합소득세 신고를 진행하기 전 자신이 해당하는 유형에 대해 파악하는 것은 절세에 매우 중요한 요소인데요.

당해 연도 신규 사업을 개시한 사업자, 직전 연도 수입 금액이 농·임·어·광업, 도·소매업, 부동산매매업 등의 경우 수입 금액 기준 3억 원 미만인 사업자, 제조업, 숙박 및 음식점업, 전기·가스·증기 및 공기조절 공급업, 수도·하수·폐기물처리·원료재생업, 건설업, 부동산 개발 및 공급업, 운수업 및 창고업, 정보통신업, 금융 및 보험업, 상품중개업 등의 경우 1억 5천만 원 미만인 사업자, 부동산 임대업, 전문·과학·기술 서비스업, 사업시설관리·사업, 지원 서비스업, 교육서비스업, 보건 및 사회복지사업, 예술·스포츠·여가 관련 서비스업, 협회 및 단체,
수리 및 기타 개인 서비스업 등의 경우 7,500만 원 미만인 사업자가 간편장부 대상자에 속하니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다!

간편장부 대상자에 해당할 경우 기본적으로는 간편장부를 작성하여 종합소득세 신고를 진행하게 되는데요.

이때 간편장부 대상에 해당하더라도 복식부기 장부를 작성하여 신고를 진행하는 경우 최대 100만 원까지 20%의 세액공제가 적용됩니다.

때문에 자신에게 어떤 장부가 적합한지 파악 후 신고 절차를 진행하시는 것을 추천드린답니다 :)

간편장부 대상자에 해당함에도 불구하고 간편장부를 작성하여 신고하지 않을 경우 추계신고 절차로 신고가 진행되며 이때 추계신고는 국세청에서 임의로 정해둔 경비율에 따라 진행되기 때문에 경비를 인정받을 수 있는 금액에 한계가 생긴다는 단점이 있는데요.

때문에 간편장부를 작성하여 신고를 진행하는 경우보다 더 높은 세금을 납부해야 하는 상황이 생길 수 있습니다.

또한 소득 탈루를 목적으로 고의적으로 기장을 하지 않았다고 판단될 경우 가산세까지 발생할 수 있으니 꼭 간편장부를 작성하여 신고해야 한답니다!

마지막으로 간편장부 대상자의 종합소득세 신고 시 주의해야 하는 사항에 대해 설명 도와드리겠습니다.

종합소득세 신고 시 작성한 간편장부와 수취해둔 증빙서류는 확정신고 기간으로부터 5년 동안 보관해야 하며 간편장부 대상자에 해당하지만 기장을 하지 않았을 경우 적자가 발생한 상황이더라도 인정이 불가하고 기장을 하지 않고 절차를 진행할 경우 무기장 가산세 20% 및 소득 탈루 등과 같은 혐의로 인해 세무조사를 받을 수 있으니 반드시 주의하셔야 합니다.

오늘은 간편장부 대상자의 종합소득세에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

09/05/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

곧 종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 다가오고 있습니다.

종합소득세 신고를 위해 준비하시는 대표님들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 종합소득세 절세 꿀 TIP에 대해 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

종합소득세란, 직전 연도 1년 동안의 사업 기간에 발생한 수익에 대해 납부하는 세금입니다.

모든 과세 대상 소득을 합산해 일정 세율을 곱해 나온 금액을 다음 해 5월 31일까지 납부하며

[(매출액-매입액)-경비-소득공제]x소득세율-세액감면 및 공제의 계산법으로 세액이 산출됩니다.

종합소득세를 절세하기 위해 가장 중요하게 다뤄야 할 항목은 소득공제와 세액공제입니다.

그렇다면 종합소득세 절세 방법에 대해 설명 도와드리도록 하겠습니다!

첫째, 소득공제

소득공제는 사업자들의 소득 금액에서 법정 금액을 공제하는 것을 말하는데요.

세율을 곱하기 전 미리 금액을 제하는 것이 특징인 절세 방법 중 하나입니다.

사업자에게 해당하는 대표적인 소득공제는 노란우산공제가 있습니다.

다만 사업자마다 해당되는 공제 항목이 상이하기 때문에 세무대리인을 통해 신고를 진행할 경우 해당 공제 항목을 적용해 주어 안정적으로 절세가 가능하니 꼭 참고하시길 바랍니다.

둘째, 세액공제

세액공제는 산출된 세금에서 해당되는 금액만큼 바로 공제하는 것을 말하는데요.

직접적으로 세금 공제가 가능하다는 점이 매우 좋은 공제 제도로 간편장부 대상자가 세무대리인을 통해 종합소득세를 신고하는 경우 기장세액공제를 받을 수 있습니다.

기장세액공제는 사업소득 금액이 차지하는 비율 중 20%를 공제받을 수 있는 혜택이며 현존하는 공제 중 가장 혜택이 높은 공제입니다.

세액공제 또한 소득공제와 마찬가지로 사업장마다 해당되는 항목이 상이하기 때문에 세무 전문가에게 맡기시는 것을 추천드립니다.

셋째, 세무기장

기본적으로 복식부기 의무자에 해당할 경우 복식부기를 통한 장부 작성을 하여 종합소득세를 신고해야 하는데요.

간편장부 대상자에 해당하더라도 장부 작성을 통한 복식부기 신고를 진행할 경우 매우 큰 절세 혜택을 누릴 수 있기 때문에 여유가 되시는 사업주는 세무기장을 통하여 장부를 작성하고 종합소득세 신고를 진행하시는 것을 추천드립니다.

오늘은 종합소득세 절세 꿀 TIP에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

08/05/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 왔습니다.

종합소득세 신고를 위해 준비하시는 대표님들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 종합소득세 세액공제 및 감면 혜택에 대해 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

먼저 종합소득세 신고 대상을 알아볼게요!

1. 근로소득이 있는 사람 중 연말정산을 한 경우

2. 직전 연도 수입 금액이 7,500만 원 미만인 음료품 배달원, 보험모집인, 방문판매원으로 소속회사에서 연말정산 한 경우

3. 비과세 또는 분리과세 대상 소득이 있는 경우

4. 연 300만 원 이하의 기타소득이 있는 사람 중 분리과세를 원하는 경우

그렇다면 종합소득 세액공제 및 감면 혜택에는 어떤 것들이 있는지 설명 도와드리도록 하겠습니다.

첫째, 기장세액공제
복식부기 의무가 없는 간편장부대상자가 복식부기에 따라 장부에 기록하여 종합소득세를 계산할 경우 적용되는 공제로 기장 세액의 20%를 100만 원 한도로 공제가 가능하기 때문에 여건이 될 경우 간편장부대상자라고 해도 세무대리인을 통해 복식부기를 하여 세액공제를 적용받는 것을 추천합니다!

둘째, 연금계좌 세액공제
금융회사의 연금저축 계좌 상품을 가입할 경우 연령별 납입한도액을 바탕으로 세액을 공제해 주는 제도이며 종합소득 금액 4,000만 원 이하일 경우 50세 미만은 400만 원, 50세 이상은 600만 원이 한도가 되며 공제율은 15%, 종합소득 금액 1억 원 이하일 경우 50세 미만은
400만 원, 50세 이상은 600만 원이 한도가 되며 공제율은 12%, 종합소득 금액 1억 원 초과일 경우 전 연령 300만 원이 한도가 되며 공제율은 12%입니다.

셋째, 의료비 세액공제
성실사업자가 성실신고확인서를 제출할 경우 의료비 세액공제 적용이 가능한데요.

의료비 세액공제액 : 의료비 지출액 X 15% - 사업소득 금액 X 3%로 계산하며 한도는 연 700만 원으로 제한되어 적용됩니다.

단, 사업용 계좌 미사용액이 1/3을 초과하지 않고 신용카드·현금영수증 가맹점으로 가입해야 하며 최근 3년간 세금계산서 및 계산서 교부 및 수취 의무를 준수하고 조세범으로 처벌받은 사실이 없어야 하며 최근 3년간 세무조사 결과 소득 금액 결정액이 과세기간 소득 금액의 10% 미만이어야 하며 국세 체납사실이 없는 경우에만 공제가 가능하니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.

넷째, 교육비 세액공제
성실사업자의 경우 기본공제 대상자인 배우자, 직계비속, 형제자매 등을 위한 교육비 지출 시 지출액의 15%가 대학생의 경우 연 900만 원, 미취학아동과 고등학생의 경우 연 300만 원 한도로 세액공제 가능합니다.

다만 의료비 세액공제와 마찬가지의 요건을 충족해야 하니 참고하시길 바랍니다.

다섯째, 고용증대, 사회보험료 세액공제
직원을 4대보험 가입 근로자로 채용하는 경우 지역과 나이에 따라 최소 700만 원부터 1,300만 원의 세액공제 적용이 가능합니다.

청년, 60세 이상, 장애인의 경우 수도권 내 1,100만 원, 수도권 외 1,300만 원까지 가능하며 그 외의 경우 수도권 내 700만 원, 수도권 외 770만 원까지 가능하고 해당 인원에 대해 부담한 사회보험료에 대해 세액공제 적용이 가능합니다.

여섯째, 중소기업 특별 세액감면
중소기업에 해당하는 개인사업자는 업종별, 지역별로 일정률의 세액감면을 적용받을 수 있는데요.

수도권 소기업의 도소매, 의료업의 경우 10%, 그 외 업종의 경우 20%, 수도권 중기업 지식 기반 업종의 경우 10%의 감면율이 적용됩니다.

수도권 외 소기업 도소매, 의료업의 경우 10%, 그 외 업종의 경우 30%, 수도권 외 중기업 도소매, 의료업의 경우 5%, 그 외 업종의 경우 15%의 감면율이 적용되니 참고하시길 바랍니다.

일곱째, 창업 중소기업 세액감면
창업한 경우 5년간 최대 100%의 세액감면이 적용되는 제도로 업종별, 연령별로 세액공제율이 달라지며 창업으로 보지 않는 경우 세액감면이 불가하니 꼼꼼히 살피시길 바랍니다.

이때, 창업 중소기업 세액감면은 다른 세액감면과 중복 적용이 불가하며 고용증대, 사회보험료 세액공제와 중복 적용이 불가하니 꼭 참고하시길 바랍니다.

오늘은 종합소득세 세액공제 및 감면 혜택에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

03/05/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

곧 종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 다가오고 있습니다.

스크린골프장 운영 시 발생되는 종합소득세 신고를 위해 준비하시는 대표님들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 스크린골프장의 종합소득세에 대해 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

먼저 스크린골프장의 경우 연 매출이 7,500만 원을 초과하는 경우 복식부기 의무자에 해당하게 되며 반드시 복식부기로 장부를 작성해야 합니다.

복식부기 의무자가 복식 기장을 하지 않는 경우 무기장 가산세 20%가 부과되기 때문에 전문가의 도움을 받으시는 것을 추천드립니다.

다음은 스크린골프장의 종합소득세 신고납부 기한에 대해 안내해 드리겠습니다.

스크린골프장은 전년도 사업장 소득 금액과 사업장 외에 발생한 소득을 5월 1일부터 31일까지 신고 및 납부해야 합니다.

그렇다면 스크린골프장이 받을 수 있는 세액감면 및 공제는 어떤 것들이 있는지 살펴보겠습니다.

첫째, 창업 중소기업 세액감면

스크린골프장은 창업 중소기업 세액감면이 가능한 업종으로 종합소득세를 최대 5년간 100%까지 감면받을 수 있습니다.

창업 당시부터 요건을 만족해야 하기 때문에 창업 전 반드시 검토하시고 요건을 맞추시길 바랍니다.

둘째, 고용증대 세액공제

전년도에 비해 평균 고용 인원 수가 증가한 경우 증가한 인원 1인당 최대 1,200만 원까지 세액공제 받을 수 있고 공제 후 남은 금액은 10년간 이월하여 공제가 가능하지만 소득에서 공제되는 것이 아닌 실제 납부할 세액에서 공제되는 금액이기 때문에 세액공제 후 3년간의 사후관리를 통해 고용 인원이 감소할 경우 추징될 위험이 있어 지속적인 관리가 필요한 세액공제 제도이니 참고하시길 바랍니다.

셋째, 사회보험료 세액공제

증가인원에 대한 사회보험료 부담액 중 100% 또는 50%를 세액공제받을 수 있으며 공제 후 남은 금액은 10년간 이월하여 공제가 가능합니다.

기존에는 고용 인원이 감소할 경우에도 추징하는 규정이 없었지만 최근 세법 개정으로 인해 세액공제를 받은 후 1년 이내 고용 인원 수가 감소하는 경우 세액공제액을 추징당할 수 있습니다.

오늘은 스크린골프장의 종합소득세에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

02/05/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

곧 종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 다가오고 있습니다.

꽃집 운영 시 발생되는 종합소득세 신고를 위해 준비하시는 대표님들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 꽃집 종합소득세 절세 꿀 TIP에 대해 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

면세사업자는 사업장현황신고를 통한 수입 금액을, 일반과세자는 부가가치세 신고를 통한 수입 금액을 기반으로 5월에 종합소득세를 신고하게 되는데요.

단순 꽃집만 운영하는 경우 직전연도 수입 금액이 3억 원 이상인 경우 복식부기의무자로 분류되어 장부 작성을 통한 신고를 진행해야 하며 직전연도 수입 금액이 6천만 원 미만인 경우 단순경비율에 해당하여 종합소득세를 신고할 수 있습니다.

꽃집의 경우 소득세 납부 의무가 있기 때문에 소득세가 과도하게 부과되지 않도록 철저한 관리가 필요한 업종인데요.

그렇다면 꽃집의 종합소득세를 절세할 수 있는 방법에 대해 설명 도와드리겠습니다.

첫째, 인테리어·장비 비용처리

100만 원 이상의 인테리어 비용이나 장비 등은 자산으로 분류되기 때문에 일정 기간 동안 감가상각으로 비용처리가 가능합니다.

다만 해당 비용들에 대한 적격증빙 자료를 준비해야만 경비로 인정받을 수 있으니 꼭 적격증빙 수취를 꼼꼼히 해야 합니다.

둘째, 중소기업 특별세액감면

꽃집의 경우 중소기업 세액감면이 가능한 업종에 해당하기 때문에 종합소득세의 10%를 감면받을 수 있으니 참고하시길 바랍니다!

셋째, 인건비 신고

꽃집에서 직원을 고용할 경우 급여에 대해 인건비를 신고하게 되는데요.

종합소득세 신고 시 이를 비용으로 인정받을 수 있기 때문에 세금을 절세할 수 있는 좋은 방법입니다.

인건비 신고는 인건비를 지급한 날이 속하는 다음 달 10일까지 신고 및 납부를 해야 하니 참고하시길 바랍니다.

또한 직원 고용 형태에 따른 근로내용 확인 신고서 및 보수총액도 매년 신고해야 하니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.

오늘은 꽃집 종합소득세 절세 꿀 TIP에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

27/04/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

곧 종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 다가오고 있습니다.

기부를 통해 발생되는 종합소득세 신고를 위해 준비하시는 분들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 종합소득세 기부금 세액공제에 대해 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

종합소득세 신고 시 기부금 세액공제를 받을 수 있는데요.

기부금 세액공제란, 기본 대상자가 공제 대상 기부금을 지출한 경우 세액공제를 해주는 제도로 나이 제한은 없으나 소득 요건을 충족해야 하며 사업소득만 있는 경우는 제외되니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.

그렇다면 기부금 공제 종류에 대해 알아보겠습니다.

정치자금에 관한 법률에 따라 정당, 후원회 및 선거관리위원회에 기부한 정치자금인 정치자금 기부금, 국가 및 지방단체에 기부하는 법정기부금, 우리사주조합원이 아닌 근로자가 우리사주조합에 지출하는 우리사주조합기부금, 지정기부금 단체 등의 고유목적사업비를 지출하는 지정기부금이 있습니다.

본인 및 연간 소득 금액이 100만 원 이하인 배우자가 지급한 기부금, 거주지와 생계를 같이하는 부양가족으로서 나이 제한이 없으며 다른 거주자의 기본공제를 받지 않은 자가 지급한 기부금, 정치자금 기부금과 우리사주조합 기부금 중 본인이 지출한 기부금이 기부금 세액공제 대상이 됩니다.

다음은 기부금 이월공제에 대해 간단하게 설명 도와드릴게요!

2019년 이후 기부한 법정 기부금 및 지정 기부금에 대한 세액공제의 합계액이 산출 세액보다 많아 해당 과세기간에 세액공제를 모두 받지 못하는 경우 10년간 이월공제가 적용됩니다.

단, 정치자금 기부금과 우리사주조합 기부금은 이월공제가 적용되지 않으니 참고하시길 바랍니다.

마지막으로 기부금 세액공제 한도에 대해 설명해 드리겠습니다.

법정기부금은 코드 10으로 개인의 경우 소득 금액 X 100%가 공제 한도가 되며 법인의 경우 소득 금액 X 50%가 공제 한도가 되고 천재지변 및 특별재난지역에 대한 긴급구호 후원금 등이 이에 해당합니다.

지정기부금은 코드 40으로 개인의 경우 소득 금액 X 30%가 공제 한도가 되며 법인의 경우 소득 금액 X 10%가 공제 한도가 되고 아동 후원 및 국내/해외 사업 후원금이 이에 해당합니다.

공통적으로 세액공제율은 15%이며 1,000만 원 초과분에 대해서는 30%로 적용되고 공제 한도를 초과하는 경우 최대 10년까지 이월공제가 가능하니 꼼꼼히 확인하시고 진행하시길 바랍니다.

오늘은 종합소득세 기부금 세액공제에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

25/04/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

곧 종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 다가오고 있습니다.

병원에서 발생되는 종합소득세 신고를 위해 준비하시는 원장님들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 병의원 종합소득세 신고 기한부터 절세 꿀 TIP에 대해 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

종합소득세는 매출(진료 수입) - 비용(인건비 등)에서의 소득 금액(남는 금액) X 세율 = 세율의 공식으로 계산되며 세금을 결정하는 것은 소득 금액이라고 볼 수 있는데, 이때 매출 대비 소득 금액이 얼마인지를 나타내는 지표가 이익률이며 즉, 종합소득세는 총매출 중 남은 금액을 나타내는 비율로 다른 말로 소득률이라고도 합니다.

매출이 크고 비용이 많은 경우 소득률은 낮게 나타나며 매출이 크지만 비용이 적을 경우 소득률이 높아지는 구조로 매출과 소득률이 높을수록 세금이 커진다고 생각하시면 된답니다.

병의원의 종합소득세 신고 기한은 5월 1일부터 31일까지입니다.

신고 기한을 넘길 경우 가산세가 적용되며 병의원의 전년도 매출액 기준이 5억 원을 초과할 경우 성실신고 대상 병원으로 분류되어 6월 30일까지 신고 기한이 연장됩니다.

그렇다면 병의원의 종합소득세 기한 후 가산세의 종류와 금액에 대해 설명 도와드리겠습니다.

일반 무신고의 경우 무신고 납부세액 X 20%, 부정 무신고의 경우 무신고 납부세액 X 40%, 국제거래 수반 시 60%, 무기장·미달 기장의 경우 산출 세액 X (무기장·미달 기장 소득 금액 / 종합소득 금액) X 20%, 미납·미달 납부의 경우 미납·미달 납부세액 X 경과일수 X 2.2 / 10,000, 초과환급의 경우 초과환급받은 세액 X 경과일수 X 2.2 / 10,000, 미제출·불분명의 경우 미제출·불분명 금액 X 1%, 기한 후 3개월 이내 제출 시 지연 제출 금액 X 0.5%가 가산세 금액이 됩니다.

병의원의 경우 사업용 거래 계좌 개설과 일일 장부 관리를 반드시 해야 하는데요.

비용처리가 제대로 되지 않는 부분이 있다면 비용처리도 확실하게 해야 합니다.

병의원은 복식부기 의무 대상이기 때문에 종합소득세 신고는 기한 내 필수적으로 해야 하며 장부를 불성실하게 기록할 경우 이에 대한 가산세가 붙으며 신고 이후 납부 세액이 있어도 기한 내 납부해야 하며 올바르지 않은 금액을 신고할 경우에도 문제가 생길 수 있습니다.

병의원은 고소득 직업군으로 분류되어 절세를 반드시 합법적인 방법으로만 진행해야 하고 탈루 시 큰 문제로 이어지기 때문에 세무 전문가에게 반드시 상담을 받은 후 진행해야 합니다.

오늘은 병의원 종합소득세 신고 기한부터 절세 꿀 TIP에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

24/04/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

곧 종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 다가오고 있습니다.

약국에서 발생되는 종합소득세 신고를 위해 준비하시는 약사님들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 약국 종합소득세와 세무 처리 시 주의사항에 대해 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

약국은 전문직에 해당하기 때문에 신규 사업 및 매출액과 상관없이 복식부기 의무 사업자에 해당하는데요.

따라서 회계 기준에 따라 장부를 작성해 종합소득세를 신고해야 하며 복식부기의무자가 장부를 작성하지 않고 신고하는 경우 무신고로 간주하여 무신고 가산세를 적용하여 세금 부담이 매우 커지니 참고하시길 바랍니다!

그렇다면 약국의 종합소득세를 처리할 때 주의할 사항은 무엇이 있는지 살펴보겠습니다.

첫째, 식대

약국에 직원을 고용한 경우 식대는 급여에 포함하여 현금 지급하거나 실제 음식을 제공하거나 결제를 대신해 주는데요.

최근 세법의 개정으로 직원의 식대는 20만 원까지 비과세가 가능하며 별도의 정산이나 일별 식대 금액 확인 등을 하지 않아도 되고 식대 20만 원에 대해서 별도로 경비처리가 가능합니다.

둘째, 경조사비

청첩장이나 부고장을 증빙으로 보관 시 접대비로 분류되어 건당 20만 원까지 접대비로 인정이 가능합니다.

실물은 별도 보관하고 엑셀 등으로 정리해 세무대리인이게 전달하면 업무 효율을 높일 수 있으니 꼭 참고하시길 바랍니다.

셋째, 직원에게 제공하는 선물

생일이나 명절 등에 직원에게 제공하는 선물은 직원의 근로소득에 해당하기 때문에 급여 신고 시 이를 포함하여 신고해야 경비로 인정받아 절세가 가능하니 꼭 참고하시길 바랍니다.

넷째, 차량 경비

원칙적으로 차량을 경비로 처리하려면 원칙적으로 차량 운행 일지를 작성해야 하며 작성하지 않는 경우 감가상각비를 포함해 1년에 1,500만 원까지만 경비로 인정되며 성실신고 대상자의 경우 1대를 초과하는 업무용 승용차는 전용보험 가입 의무가 생기니 각별히 주의해야 합니다.

다섯째, 퇴직연금

퇴직금이란 직원이 퇴사를 할 경우 발생되는 비용이지만 2022년부터는 모든 회사가 퇴직연금에 가입해야 하며 퇴직금 일부에 해당하는 금액을 적립하는 방식으로 근로자가 일시적으로 나가는 경우 큰 부담이 되는 퇴직금을 분할 납입하게 되고 납입 방법에 따라 절세효과도 얻을 수 있으니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.

오늘은 약국 종합소득세와 세무 처리 시 주의사항에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

20/04/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

곧 종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 다가오고 있습니다.

동물 병원에서 발생되는 종합소득세 신고를 위해 준비하시는 원장님들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 동물 병원 종합소득세와 적격증빙에 대해 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

종합소득세 신고는 매년 5월에 진행하게 되며 전년도 소득에 대한 세금을 매년 5월 31일까지 신고 및 납부해야 하는데요.

동물 병원의 경우 전문직 사업자로 매출 규모와 상관없이 사업 첫해부터 복식부기로 장부 작성이 필요한 복식부기 의무자에 해당하고 매출 5억 원 이상일 경우 성실신고확인대상 사업자에 해당해 사업소득의 적정성에 대해 세무사의 검토를 받아야
합니다.

동물 병원의 경우에는 매출의 증가가 빠른 업종이기 때문에 개원 후 3년 내에 성실신고확인대상 사업자에 해당되는 경우도 많아 개원 초기에 발생하는 인테리어, 권리금, 비품, 시설 장치, 기계장치 등에 대한 적격증빙 수취와 진료용품, 약품, 애견용품 등 매입에 대한 상시 관리를 통해 절세를 해야 하는 업종입니다.

적격증빙이란 세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등을 말하며 적격증빙을 꼼꼼하게 수취해야 종합소득세 절세가 가능한데요.

동물 병원의 적격증빙에는 무엇이 있는지 알아보겠습니다.

첫째, 초기 비용에 대한 적격증빙

인테리어, 의료기기, 각종 비품, 냉난방 장치, 의료용품, 애견용품 등 사업 초기에 발생하는 지출에 대한 적격증빙을 수취하면 부가가치세 환급 및 공제를 받을 수 있으며 종합소득세 신고 시 적격증빙 미수취 가산세 2% 부담 없이 비용처리가 가능합니다.

둘째, 공과금 세금계산서

전기료, 통신비 등 각종 공과금의 경우 해당 업체에 사업자등록증을 보내 세금계산서 발급을 요청하여 증빙을 수취하면 부가가치세를 공제받을 수 있고 종합소득세 신고 시 누락 없이 비용처리를 할 수 있습니다.

셋째, 임차료 및 관리비 세금계산서

상가를 임차하는 경우 임차료와 관리비 지출은 필수인데요.

임대인 및 관리 업체에서 매달 세금계산서가 제대로 발급되는지 확인 후 종합소득세 신고 시 비용처리로 절세가 가능합니다.

넷째, 원천세 신고 및 지급명세서 제출

보통 동물 병원의 인건비는 정규직, 프리랜서, 일용직 형태로 발생하는데요.

인건비가 발생하는 경우 인건비를 지출한 월마다 원천세 신고 및 지급명세서를 제출해야 비용으로 인정받아 처리가 가능합니다.

다섯째, 약품, 애견용품 등 구입비 세금계산서

약품이나 애견용품 등 병원을 위한 품목을 구입하는 경우 세금계산서 또는 계산서 수취 확인이 필수입니다.

여섯째, 권리금을 통한 절세

상가 임차 시에는 권리금을 지출하는 경우도 굉장히 많은데요.

권리금 또한 부가가치세 공제 및 종합소득세 신고 시 비용으로 인정받아 처리가 가능한 지출에 해당합니다.

다만 권리금을 비용으로 인정받기 위해서는 세무적인 절차가 복잡하기 때문에 개원 준비부터 전문 세무사와 상담하시고 진행하시는 것을 추천드립니다.

오늘은 동물 병원 종합소득세와 적격증빙에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

19/04/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

곧 종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 다가오고 있습니다.

카페에서 발생되는 종합소득세 신고를 위해 준비하시는 카페 대표님들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 카페 종합소득세 절세 꿀 TIP들을 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

첫째, 직원 인건비

인건비는 카페 운영 시 재료비와 함께 가장 많은 비용을 차지하는 비용인데요.

인건비를 신고하지 않고 누락하는 경우 운영자의 소득 금액이 높아져 세율까지 높아지기 때문에 종합소득세 신고 시 가장 주의해야 하는 항목이기도 합니다.

직원에게 지출한 비용에 대해 비용 처리를 할 수 없을 경우 장부상 이익이 과대 계상되어 종합소득세를 많이 부담하게 되니 꼭 꼼꼼히 누락 없이 신고해 절세효과를 누리시길 바랍니다.

둘째, 배달 앱 매출 증빙

최근 배달 앱으로 카페를 이용하는 소비자가 급증함으로 인해 배달을 시작하신 카페가 많은데요.

배달을 할 경우 배달의민족, 요기요 등의 배달 매출도 반드시 체크해야 합니다.

배달 대행 서비스 매출에는 카드와 현금 매출이 섞여있고 매출 구분이 어려운 경우가 많지만 이를 누락할 경우 납부불성실 가산세를 부담하게 되기 때문에 꼭 확인하고 적격증빙을 수취해야 합니다.

셋째, 고정자산 감가상각

적격증빙을 수취하고 장부상 고정자산으로 제대로 관리가 될 경우 종합소득세 신고 시 비용처리가 가능한데요.

인테리어 등의 고정자산은 취득 당시 비용처리가 되는 것이 아니라 매년 감가상각을 통해 일정한 비율만큼 비용처리가 가능하고 만약 인테리어로 인한 지출에 대해 적격증빙을 수취하지 못한 경우 종합소득세 신고 시 감가상각비만큼의 비용이 반영되지 않아 세금 측면에서 큰 차이가 발생하기 때문에 사업 초기에 자산과 관련한 지출이 있는 경우 추후 세금신고에 대비해 증빙서류를 꼼꼼히 수취해야 절세에 도움이 되니 참고하시길 바랍니다.

넷째, 노란우산공제

노란우산공제는 소상공인에 해당하는 개인사업자나 법인의 대표가 가입할 수 있고 5만 원에서 100만 원까지 납부하여 가입이 가능하며 6회 이상 납부 시 해지하더라도 납입원금의 100% 이상을 받을 수 있고 적용 이율이 연 2.4%로 은행의 적금 상품보다 높은 편이며 이외에도 다양한 혜택을 받을 수 있고 연금저축 성격의 제도이지만 종합소득 공제 혜택을 받을 수 있기 때문에 연금저축이 필요할 경우 해당 공제를 노리시는 것도 좋은 절세 방법에 해당합니다.

소득공제는 과세표준에 따라 연간 최대 500만 원까지 가능하며 사업자의 과세표준에 따라 소득공제 한도를 부여하고 있고 노란우산공제는 소득공제를 받을 경우 과세되는 사업소득구간을 줄일 수 있게 됩니다.

다섯째, 경조사비 증빙

거래처나 직원 등의 경조사로 지출되는 금액은 세법상 비용처리가 가능한데요.

거래처의 경우 접대비, 직원의 경우 복리후생비로 처리가 가능하며 접대비로 인정되는 경조사비 한도는 20만 원이니 꼭 참고하시고 청첩장, 부고장 등의 내용을 잘 보관 후 비용으로 처리하셔서 절세에 도움을 받으시길 바랍니다.

오늘은 카페 종합소득세 절세 꿀 TIP들에 대해 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

18/04/2023

안녕하세요. 김세종 세무사 사무소입니다 :)

곧 종합소득세를 신고납부해야 하는 5월이 다가오고 있습니다.

유튜브에서 발생되는 종합소득세 신고를 위해 준비하시는 유튜버분들께서 해당 게시물을 보시고 종합소득세 신고뿐만이 아닌 어떻게 종합소득세를 절세해야 하는지 도움이 되었으면 좋겠습니다^^

오늘은 유튜버 종합소득세와 절세 꿀 TIP까지 꼼꼼히 설명 도와드릴게요!

먼저 종합소득세율에 대해 설명해 드리겠습니다.

종합소득세 = 과세표준 X 세율로 세액이 산출되기 때문에 유튜버의 과세표준에 따라 납부해야 하는 세금이 달라집니다.

과세표준이 1,200만 원 이하일 경우 6%, 1,200만 원 초과 4,600만 원 이하일 경우 15%, 4,600만 원 초과 8,800만 원 이하일 경우 24%, 8,800만 원 초과 1억 5천만 원 이하일 경우 35%, 1억 5천만 원 초과 3억 원 이하일 경우 38%, 3억 원 초과 5억 원 이하일 경우 40%, 5억 원 초과 10억 원 이하일 경우 42%, 10억 원 초과일 경우 45%의 세율이 적용됩니다.

종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 31일까지이며 직전연도에 대한 세금 신고를 진행하게 되는데요.

다만 유튜버는 종합소득세 납부 시 지방세도 함께 납부해야 하며 경비율에 따라 납부하는 세금이 달라지기 때문에 꼼꼼히 확인해야 하고 셀프 신고 시 한 가지라도 잘못된 내용을 기입하게 되면 가산세를 납부해야 하니 꼭 세무 전문가에게 자문을 받아 종합소득세를 신고납부하시는 것을 추천드립니다!

다음으로는 유튜버의 종합소득세 절세 꿀팁에 대해 설명 도와드릴게요!

과세표준 소득이 점점 높아질수록 누진세율도 함께 높아지기 때문에 더욱 많은 세금을 납부해야 하는데요.

유튜버 중 애드센스뿐 아닌 광고수입이나 후원금 등을 통해 수익을 내는 분이라면 더욱 꼼꼼하게 장부를 작성하여 최대한 많은 금액을 경비처리해야 그만큼의 절세액 또한 최대로 늘릴 수 있기 때문입니다.

때문에 이에 대한 부분을 빠짐없이 작성해두고 증빙할 수 있는 세금계산서, 현금영수증, 계좌이체 내역, 신용카드 영수증 등의 적격증빙 자료들을 반드시 수취해야 합니다.

마지막으로 유튜버의 종합소득세 공제 혜택에 대해 설명해 드리겠습니다.

절세의 대표적인 방법인 경비처리 이외에도 정부가 제공하는 세금 혜택을 적용하는 것 또한 절세에 큰 도움이 되는데요.

유튜버의 경우 청년창업 감면 등의 세금 혜택을 받을 수 있고 청년창업 감면 제도는 5년간 최대 100% 감면해 주는 제도이며 유튜버로 지속적으로 수익을 창출할 계획이라면 정부가 제공하는 세제혜택 중 본인과 맞는 혜택을 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.

오늘은 유튜버 종합소득세와 절세 꿀 TIP까지 알아보았는데요.

더 궁금한 점이 있으시면 1800-1282로 전화 주시면 전문가를 통해 바로 상담 도와드리겠습니다^^

지금까지 김세종 세무사 사무소였습니다!

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