Financial Intelligence SIA

06/01/2025

From 2025, credit institutions and payment service providers will be obliged to submit information to the State Revenue Service on customers - natural persons who are residents of Latvia, whose payment account total amount of cash transferred to one credit institution or payment service provider during the previous year is 7,000 euros or more.

06/01/2025

No 2025. gada kredītiestādēm un maksājumu pakalpojumu sniedzējiem būs pienākums VID iesniegt informāciju par klientiem – fiziskām personām, kas ir Latvijas rezidenti, kuru maksājumu kontā iepriekšējā gada laikā ieskaitītās skaidrās naudas kopsumma vienā kredītiestādē vai pie maksājumu pakalpojumu sniedzēja ir 7000 eiro vai vairāk.

06/01/2025

Tax changes in 2025.
In 2025, a number of changes to tax laws come into force:
• The minimum wage is set to EUR 740 in 2025.
• The same personal income non-taxable minimum for all wage earners - €510.
• Personal income tax will have two rates. It will be 25.5% for incomes up to €8,775 per month and 33% for incomes above €8,775 per month. For the part of income above €200,000 per year, including wages, dividends, capital gains and non-capital gains, there will be an additional personal income tax of 3%.
• The personal income tax minimum for pensioners has been increased from €500 to €1,000 per month.
• Vehicle tax rates will increase by 10%. For the previous year, this must be paid by January 31.
• The reduced VAT rate of 12% on fruit, berries, and vegetables is maintained.
• Excise duties will rise on to***co and to***co products, fuel and natural gas, sweetened and energy drinks, and intermediate alcoholic beverages.
• The maximum amount of compulsory and voluntary contributions to State social insurance for the next three years (2025, 2026, 2027) is set at EUR 105 300 per year.

06/01/2025

Nodokļu izmaiņas 2025. gadā:

• Minimālā alga noteikta 740 eiro 2025. gadā.
• Visiem algu saņēmējiem vienāds iedzīvotāju ienākumu neapliekamais minimums - 510 €.
• Iedzīvotāju ienākuma nodoklim būs divas likmes. Tā būs 25,5% ienākumiem līdz 8775 eiro mēnesī un 33% ienākumiem virs 8775 eiro mēnesī. Ienākuma daļai virs 200 000 eiro gadā, ieskaitot algu, dividendes, kapitāla pieaugumu un nekapitāla pieaugumu, papildus tiks piemērots iedzīvotāju ienākuma nodoklis 3% apmērā.
• Iedzīvotāju ienākuma nodokļa minimums pensionāriem palielināts no 500 € uz 1000 € mēnesī.
• Transportlīdzekļu nodokļa likmes palielināsies par 10%. Par iepriekšējo gadu tas jāsamaksā līdz 31.janvārim.
• Saglabājas samazinātā PVN likme 12% apmērā augļiem, ogām un dārzeņiem.
• Akcīzes nodokļi tiks paaugstināti tabakai un tabakas izstrādājumiem, degvielai un dabasgāzei, saldinātajiem un enerģijas dzērieniem, kā arī alkoholiskajiem dzērieniem.
• Valsts sociālās apdrošināšanas obligāto un brīvprātīgo iemaksu maksimālais apmērs turpmākajiem trim gadiem (2025., 2026., 2027. gads) noteikts 105 300 eiro gadā.

01/01/2024

Izmaiņas nodokļu jomā, sākot ar 2024.gada 1.janvāri- minimālā mēneša alga paaugstināta līdz 700 eiro .
Changes in the Latvian legislation from 1st of January 2024 in Latvia- the minimum monthly wage in the country is set to EUR 700.

03/01/2023

Izmaiņas nodokļu jomā, sākot ar 2023.gadu- Minimālā alga paaugstināta līdz 620 eiro mēnesī,.

Changes in the Latvian legislation from 01.01.2023 in Latvia- the minimal wage amount in the country is set to EUR 620 per month in 2023.

13/07/2022

Šodien ar nožēlu konstatēju, ka uzņēmējdarbības atbalstā esam tuvāk Āfrikai un nevis Rietumvalstīm, jo izrādās, ka vēl joprojām pamatojoties uz likuma „Par nodokļiem un nodevām” 25.1 pantu, ja nodokļu maksātājs 3 gadu laikā nav pieprasījis pārmaksātās nodokļa summas atmaksu vai novirzīšanu VID dzēš valsts budžetā pilnīgi vai daļēji ieskaitāmo nodokļu pārmaksas.

Tajā pašā laikā no UK nodokļu inspekcijas mājas lapas:
Ja jūsu uzņēmums vai organizācija maksā pārāk daudz uzņēmumu ienākuma nodokļa, HM Revenue and Customs (HMRC) atmaksās jūsu pārmaksāto summu, kā arī var maksāt jums par to procentus.

HMRC procentu likme ir 0,5%.
https://www.gov.uk/get-refund-interest-corporation-tax

Tikmēr Deloitte darbinieks Austrumāfrikā savā rakstā uzsver, ka Kenijā it līdzīga situācija kā Latvijā..ja esat mēģinājis iesniegt uzņēmuma ienākuma nodokļa deklarāciju, iespējams, ka nodokļu maksātāji vairs nevar izmantot veiktās pārmaksas iepriekšējos gados, lai ieskaitītu maksājamo uzņēmumu nodokli.

Today, with regret, I found that in terms of business environment and support for the enterprises, Latvia is closer to Africa and not to Western countries.
Based on Article 25.1 of the Law "On Taxes and Fees" if the taxpayer has not claimed the overpaid tax within 3 years from the payment deadline specified in the specific tax law refund the State Revenue Service shall cancel the tax that is fully or partially credited to the state budget overpayments. ( you can only guess that given the power it always will be cancelled in full).

Meanwhile in the UK enterprise can get back not only the overpaid CIT but even the interests.
If your company or organisation pays too much Corporation Tax, HM Revenue and Customs (HMRC) will repay what you’ve overpaid and may also pay you interest on it.

HMRC’s interest rate is 0.5%.
https://www.gov.uk/get-refund-interest-corporation-tax

But we are very close to the Africa with the tax overpayment treatment, according Fredrick Kimotho, Manager
Deloitte East Africa.
In his publication he states that lack of option to use
overpaid tax will kill business in Kenya.
If you have attempted to file your corporate income tax return, you may have noted that taxpayers are no longer able to utilize the overpayments made in prior years to offset against corporation tax due.

03/09/2021

No 2021.gada 1. septembra Valsts nodeva par sabiedrības ar ierobežotu atbildību ( SIA ) dibināšanu- ierakstu izdarīšanu un iesniedzamo dokumentu reģistrēšanu komercreģistrā - samazināta uz pusi- tagad tikai EUR 75.

From 1 September 2021, the State fee for the establishment of a limited liability company (SIA) in Latvia has been reduced by half - now only EUR 75.

05/07/2021

No 2021. gada 1. jūlija ir samazināta valsts nodevu procentuālā likme par īpašuma tiesību nostiprināšanu Zemesgrāmatā.
Valsts nodeva fiziskai personai ir samazināta uz 1,5% no īpašuma vērtības, savukārt juridiskai personai par dzīvokļa īpašuma nostiprināšanu uz 2% no īpašuma vērtības.

From 1 July 2021, the percentage rate of state fees for registration of the property rights in the Land Register has been reduced.
The state fee for a natural person is reduced to 1.5% of the property value, while the fees for a legal person for the change of ownership with the Land Registry is decreased to 2% of the property value.

07/06/2021

Valsts obligātajā sociālajā apdrošināšanā no 2021.gada 1. jūlija tiek ieviesta minimālo iemaksu prasība.
VSAA trīs mēnešus pēc ceturkšņa beigām aprēķinās minimālās iemaksas, kas darba devējam vai pašnodarbinātajam būs jāpiemaksā līdz minimālajam obligāto iemaksu objektam. (minimālā alga EUR 500).

VSAA informāciju par šīm summām sniegs VID, un VID šo informāciju EDS paziņos nodokļu maksātājiem.
Ja persona strādā pie vairākiem darba devējiem vai arī vienlaikus ir darba ņēmējs un pašnodarbinātais, tad visi personas ienākumi un aprēķinātais obligāto iemaksu objekts tiks saskaitīti kopā un ņemti vērā, aprēķinot minimālās obligātās iemaksas.
Ja persona vienlaikus ir darba ņēmējs un pašnodarbinātais, tad obligātās iemaksas būs jāpiemaksā tikai darba devējam.
Tātad par minimālajām iemaksām tiks nosūtīti paziņojumi gan par ceturkšņiem, gan kopumā par gadu, un darba devējam par katru ceturksni vajadzēs veikt maksājumus, lai izpildītu likuma prasību par minimālajām iemaksām.
Pirmo informāciju par minimālajām iemaksām darba devēji saņems pēc 2021. gada 20. decembra – par šī gada trešo ceturksni.
Ja cilvēkam ir divi darba devēji un trijos mēnešos kopējā alga pie visiem darba devējiem nesasniedz EUR 1500, tad minimālās iemaksas tiks aprēķinātas proporcionali katram darba devējam. Katram darba devējam būs jāpiemaksā iemaksu daļa proporcionāli darbinieka noteiktajai algai un proporcionāli laikam, kurā šis darbinieks ir darba ņēmēja statusā pie attiecīgā darba devēja.

Pozitīvas ziņas studentiem un skolēniem, jo minimālās obligāto iemaksas nav jāpiemaksā par:
• personu līdz 24 gadu vecumam, kura mācās vispārējās, profesionālās, augstākās (pilna laika studijā) vai speciālās izglītības iestādē, izņemot laiku, kad attiecīgā persona ir pārtraukusi mācības vai studijas;

24/05/2021

2021. gada 12. maija spriedumā ES tiesa atkārtoti apstiprināja principu, ka nodokļu administrācijai ir pienākums izmaksāt nodokļu maksātajam kompensāciju par nokavējumu, gadījumā, kad uzņēmumam atmaksājumā PVN summa ir tikusi aizturēta. Tas nozimē, ka par šo aizturējuma laiku VID ir jāmaksā uzņēmumam nokavējuma nauda.

On 12 May 2021 EU Court of Justice made the judgment reaffirming the principle that the tax administration is obliged to compensate the taxpayer for the delay of rebate of amount of VAT. This means that the SRS has to pay a late payment fee to the company for this period of detention.

07/04/2021

Satversmes tiesa (ST) 6. aprīlī pieņēma spriedumu lietā par normas, kas par atsevišķu nodokļu maksātāja pienākumu neizpildi paredz soda naudu fiksētā apmērā, atbilstību Satversmei, secinot, ka daļā par fiksēta soda noteikšanu, neizvērtējot situāciju, esošais regulējums neatbilst Satversmei.

ST pieņēma spriedumu lietā par normas, kas par atsevišķu nodokļu maksātāja pienākumu neizpildi paredz soda naudu fiksētā apmērā, atbilstību Satversmei.