28/07/2021
Formation : Chef Comptable / Superviseur
Durée : 4 mois
1 - Les immobilisations et amortissements :
• Définitions et évaluations
• Amortissements: (Linéaire, Dégressif, dérogatoire, biens d’occasion et de leasing, Comptabilisation de l’amortissement, Cas des entreprises procédant à des clôtures mensuelles ou trimestrielle)
• Cession des immobilisations
• Analyse des comptes immobilisations et amortissement
2 - Les provisions :
• Pour dépréciation (titres, clients et stocks) (statistique, individuelles averecours judiciaire, individuelle sans recours judiciaire)
• Risques et charges (litiges, impôts, pénalités et amendes, garantie, etc.)
• Analyse des comptes de provisions.
3 - Les stocks
• Les inventaires :
• La valorisation ;
• La comptabilisation des stocks;
4 - Les Emprunts :
• Définition et modalités de remboursement :
• Comptabilisations des échéances ;
• Comptabilisations des intérêts courus et non échus ;
• Analyse de comptes.
5 - Les comptes de régularisation active et passive
• Les RRR obtenus et accordés
• Les comptes d’abonnement
• Les charges à payer et les factures non parvenues
• Les charges constatées d’avance
• Les intérêts courus et non échus et les intérêts à percevoir
• Les produits à recevoir
• Les produits constatés d’avance
• Analyse des comptes de régularisation.
6 - Les états de rapprochement
7 - Les écarts de conversions
L’affectation du résultat(les obligations juridiques des sociétés, conseil d’administration, assemblée générale)
Outils de contrôle des comptes
• R***e analytique
• Recoupements internes et externes.
Séquence 2
La Fiscalité des Entreprises
L’IMPÔT SUR SOCIETE (IS) :
1 - La détermination du résultat fiscal
• Les réintégrations (provisions, ECP, excédents d’amortissement et d’intérêt, cadeaux, dons, etc.)
• Les déductions (reprise de provisions, ECP, dividendes, etc.)
2 - Le traitement fiscal des déficits fiscaux
3 - Le calcul de l’IS et le traitement de la cotisation minimale.
4 - Le paiement de l’IS (acomptes, régularisation, traitement des excédents)
5 - Les différentes déclarations accompagnant la liasse fiscale.
6 - La contribution sociale de solidarité
7 - Les avantages liés aux augmentations du capital.
LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE (TVA):
1 - Champ d’application
2 - La TVA collectée et déductible (Rappel)
3 - La TVA sur les biens d’occasion.
4 - Les cas particuliers (prorata, remboursement)
5 - Les différentes déclarations liées à la TVA
Séquence 3
La Gestion de la Paie / Taxe Professionnelle
1 - Taxe professionnelle
• Calcul
• Contrôle
• Déclarations
2 - Gestion de la paie
Les différents éléments de la paie
Le salaire
Les indemnités
Les primes
L’ancienneté
Les heures supplémentaires
Le calcul de la paie
Les exonérations
Les différentes retenues (CNSS, IR, etc.)
La déduction des intérêts sur logement.
les différentes déclarations fiscales et sociales liées à la paie.
CNSS , Mutuelle et CIMR
IR et la déclaration annuelle des salaires
IR et la déclaration annuelle des salaires.
Le solde de tout compte
Séquence 4
Le Bilan, CPC et Liasses
1 - Etablissement des autres états des liasses fiscale et comptable
2 - Démarche de contrôle de la liasse fiscale
Séquence 5
Rédaction des Procédures
1 - Les principales procédures comptables
• Ventes
• Achats
2 - L’intérêt des documents de chaque procédure
• Le bon de commande.
