04/05/2026
Exemplo de aplicação da função ACCRINT
Imagine que você está analisando um título com as seguintes características:
• Data de Emissão: 01/01/2026
• Data do Primeiro Juro: 01/07/2026 (o título paga juros semestralmente)
• Data de Liquidação (Compra): 01/05/2026 (você comprou o título 4 meses após a emissão)
• Taxa de Cupom: 6% ao ano
• Valor Nominal: 1.000,00 MT
• Frequência: 2 (pagamentos semestrais)
• Base: 3 (Real/365 - método muito comum para cálculos precisos)
Montagem da Fórmula no Excel
Se você colocar esses dados nas células de A1 a A7, a fórmula seria:
=ACCRINT(A1; A2; A3; A4; A5; A6; A7)
Ou preenchendo os valores diretamente (usando a função DATA para evitar erros):
=ACCRINT(DATA(2026;1;1); DATA(2026;7;1); DATA(2026;5;1); 0,06; 1000; 2; 3)
O Resultado Comentado
Neste exemplo, o Excel retornará aproximadamente 19,72 MT.
O que esse valor significa?
1. O título rende juros desde 1º de janeiro.
2. O primeiro pagamento oficial de juros só acontecerá em 1º de julho para quem tiver o título em mãos.
3. Como você comprou o título em 1º de maio, o vendedor "perdeu" os 4 meses em que o dinheiro dele ficou parado.
4. O valor de 19,72 MT representa o juro que o vendedor tem direito a receber de você no ato da compra (o chamado "juro corrido"), para que, em julho, você receba o cupom semestral cheio de forma justa.
Por que usar a função em vez de uma conta simples?
Se você fizesse uma conta simples (1000 * 6% ÷ 12 * 4), o resultado seria 20,00 MT. No entanto, a função ACCRINT é mais precisa porque:
• Ela conta os dias exatos entre as datas (janeiro tem 31 dias, fevereiro 28, etc.).
• Ela ajusta o cálculo conforme a frequência de pagamento e a base de dias do mercado financeiro.
Isso é fundamental para garantir que a conciliação bancária e os registros contábeis estejam perfeitamente alinhados com os extratos das corretoras ou instituições financeiras.
