Moca International Group

Moca International Group Consultoría | Auditoría | Tecnología

Los Sujetos Obligados Financieros supervisados por la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) deberán adoptar el i...
23/02/2023

Los Sujetos Obligados Financieros supervisados por la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) deberán adoptar el informe “Cuestionario de Autoevaluación de Prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva”. La información correspondiente a los meses de enero a diciembre, debe remitirse a través del Sistema Electrónico para Remisión de Información (SERI) hasta el 31 de marzo de 2023.

Este cuestionario contempla preguntas detalladas sobre aspectos cómo:

1️⃣ Lineamientos, Políticas y Procedimientos. Manual de Prevención;

2️⃣ Debida Diligencia;

3️⃣ Comunicación e Información;. Herramientas de TI. Monitoreo;

4️⃣ Gobierno Corporativo y Estructura de Cumplimiento. Oficial de Cumplimiento;

5️⃣ Gestión de Riesgos;

6️⃣ Evaluación Independiente.


-2015 de Valores ;

La Unión Europea (UE) incluyó en su lista lista negra de paraísos fiscales a:1️⃣ Rusia;2️⃣ Costa Rica;3️⃣ Islas Vírgenes...
15/02/2023

La Unión Europea (UE) incluyó en su lista lista negra de paraísos fiscales a:

1️⃣ Rusia;

2️⃣ Costa Rica;

3️⃣ Islas Vírgenes Británicas; e

4️⃣ Islas Marshall

Uniéndose a los territorios que ya figuraban en la lista:

5️⃣ Samoa Americana;

6️⃣ Fiji;

7️⃣ Guam;

8️⃣ Palau;

9️⃣ Trinidad y Tobago;

1️⃣0️⃣ Samoa;

1️⃣1️⃣ Islas Vírgenes Americanas;

1️⃣2️⃣ Vanuatu;

1️⃣3️⃣ Bahamas;

1️⃣4️⃣ Anguila;

1️⃣5️⃣ Islas Turcas y Caicos; y

1️⃣6️⃣ Panamá.

La lista es actualizada cada seis (6) meses e incluye aquellas jurisdicciones que incumplen los estándares de la UE en materia de transparencia fiscal, justicia tributaria o implementación de las normas internacionales en la materia.

Estar en esta lista no incluye sanciones económicas, pero si la restricción de que los fondos europeos se movilicen por entidades radicadas en estas jurisdicciones, y medidas administrativas, como auditorías más frecuentes. Cada Estado puede decidir si impone otro tipo de penalizaciones.

La UE insiste que el objetivo de la lista es promover que los países hagan cambios en aquellos regímenes tributarios que incumplan los estándares internacionales.

El Marco Integrado de Control Interno COSO® emitido por el Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadw...
13/02/2023

El Marco Integrado de Control Interno COSO® emitido por el Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway (Committee of Sponsoring Organizations of Treadway Commission) apoya el diseño de un sistema de control interno que permita asegurar de manera razonable el logro de los objetivos operacionales, de información y cumplimiento de la organización.

Este Marco Integrado de Control Interno COSO® incluye cinco (5) componentes:

1️⃣ Ambiente de Control

2️⃣ Evaluación de Riesgo

3️⃣ Actividades de Control

4️⃣ Información y Comunicación

5️⃣ Seguimiento

y diecisiete (17) principios de control asociados a estos componentes.

Las Casas de Valores, Administradores de Inversiones, Administradores de Inversiones de Fondos de Pensiones y Jubilaciones, Administradores de Inversiones de Fondos de Cesantía y las Organizaciones Autorreguladas, deberán contar con un Informe Anual Independiente de la Evaluación de la Efectividad de su Sistema de Control Interno, realizado tomando como referencia el Marco Integrado de Control Interno COSO®, en el cual se establezca la situación real de sus procesos y se determinen las deficiencias de control y las recomendaciones para su mitigación.

Para evitar incumplimientos en materia de Prevención de Delitos de BC/FT/FPADM y posibles sanciones, es necesario contar...
30/01/2023

Para evitar incumplimientos en materia de Prevención de Delitos de BC/FT/FPADM y posibles sanciones, es necesario contar, entre otros, con estos aspectos:

1️⃣ Manual de Prevención de Delitos de BC/FT/FPADM actualizado y aprobado por la Junta Directiva, especifico y adecuado al sujeto obligado con procedimientos, formularios e instructivos.

2️⃣ Código de Etica que incluya aspectos de prevención de BC/FT/FPADM y sanciones.

3️⃣ Capacitaciones sobre regulaciones vigentes y adecuada al negocio y al sector.

3️⃣ Mecanismos, políticas y metodologías para la Administración de Riesgos de BC/FT/FPADM, que permitan identificar, evaluar y mitigar los verdaderos riesgos de la entidad, a través de:
- Evaluación de Riesgo del Sujeto Obligado (matriz y metodología)
- Evaluación de Riesgo del Cliente y Beneficiario Final (matriz y metodología)
- Evaluación de Riesgo del Corresponsal (matriz y metodología) (si aplica)
- Evaluación de Riesgos por implementación de nuevas tecnologías, productos y zonas geográficas.

4️⃣ Evaluación del Sistema de Control Interno para la Prevención de Delitos de BC/FT/FPADM (Auditoria del Programa de Cumplimiento o Auditoria AML) con hallazgos y recomendaciones precisas para mitigar los riesgos hecha por especialistas y expertos del sector.

5️⃣ Cuestionario de Autoevaluación debidamente preparado y soportado.

6️⃣ Herramientas de Monitoreo. Alertas y Verificación en Listas.

La Evaluación Independiente para la Prevención de Delitos de BC/FT/FPADM, Auditoría de Cumplimiento o Auditoría AML tien...
16/01/2023

La Evaluación Independiente para la Prevención de Delitos de BC/FT/FPADM, Auditoría de Cumplimiento o Auditoría AML tiene como objetivo identificar las deficiencias del sistema de control del sujeto obligado para mitigar los riesgos de que sea utilizado para la ejecución estos delitos financieros.

Algunos aspectos importantes a considerar:

1️⃣ Contrate un especialista con experiencia. Busque un auditor que tenga experiencia específica en regulaciones de BC/FT/FPDM para asegurarse de que está recibiendo una auditoría que sea adecuada a la materia y a su sector.

2️⃣ Acepte los hallazgos y observaciones. La auditoría es para mejorar sus controles y para garantizar que no infrinja las regulaciones, por lo que ser receptivo es la mejor manera de asegurar los resultados.

3️⃣ Comunique al personal. Haga que su personal conozca el proceso y asegúrese de que sepan la importancia de la auditoría y sus hallazgos para el negocio. Es importante que el equipo entienda el enfoque de cumplimiento.

4️⃣ Ejecute el Plan de Acción. Cuando haya recibido las recomendaciones después de la auditoría, implemente el Plan de Acción. Actúe siguiendo el plan y tome las medidas para mejorar su cumplimiento para la prevención BC/FT/FPADM.

5️⃣ Sea oportuno. La auditoría debe realizarse anualmente, deben mostrar la situación final del periodo anterior para establecer un plan de acción efectivo. Considérela en el Plan de Auditoría Anual y el Presupuesto Anual.

La planificación incluye una serie de acciones que se llevan a cabo para lograr los objetivos.La planificación también n...
03/01/2023

La planificación incluye una serie de acciones que se llevan a cabo para lograr los objetivos.
La planificación también nos permite anticiparnos a eventos que pueden representar una amenaza u oportunidad. De esta manera, estaremos preparados para reducir el impacto negativo de las deficiencias y enfocarnos en nuestra visión.
Partiendo de un plan estratégico, se derivan los planes operativos, de cumplimiento, capacitación y auditoria, entre otros.

El Presupuesto 2023 de los Sujetos Obligados debe considerar las siguientes exigencias regulatorias:1️⃣ Evaluación del S...
07/11/2022

El Presupuesto 2023 de los Sujetos Obligados debe considerar las siguientes exigencias regulatorias:

1️⃣ Evaluación del Sistema de Control Interno para la Prevención de Delitos de BC/FT/FPADM (Ley23, Acuerdo SMV 06-2015, Acuerdo SPB 05-2015 y Acuerdos Otros Sujetos Obligados Financieros)

2️⃣ Evaluación del Sistema de Control Interno del Sujeto Obligado bajo el Marco Integrado de Control Interno COSO (Acuerdo SMV 06-2018)

3️⃣ Evaluación de la Gestión de Riesgos de Tecnología (Acuerdo SMV 05-2018)

Podemos apoyarlos, contáctenos sin compromiso para una propuesta de servicios profesionales.

Para estar en cumplimiento, y conocer si su sistema de control interno es efectivo, las Casas de Valores, los Administra...
31/10/2022

Para estar en cumplimiento, y conocer si su sistema de control interno es efectivo, las Casas de Valores, los Administradores de Inversión, las Administradoras de Inversiones de Fondos de Pensiones y Jubilaciones, Administradoras de Inversiones de Fondos de Cesantía y Organizaciones Autorreguladas deberán contar con un Informe Anual Independiente sobre la Evaluación del Sistema de Control Interno de su entidad.

En este informe se establecerá la situación real de los procesos diseñados con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos relacionados con las operaciones, la información y el cumplimiento.

Dichas evaluaciones deberán realizarse de conformidad con las disposiciones emitidas por la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), tomando como referencia el Marco Integral de Control Interno COSO emitido por el comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway.

El Marco Integrado COSO considera (5) componentes:

1️⃣ Ambiente de Control;

2️⃣ Evaluación de Riesgos;

3️⃣ Actividades de Control;

4️⃣ Información y Comunicación;

5️⃣ Supervisión.

y diecisiete (17) principios asociados a dichos componentes.

Las evaluaciones e informes podrán ser realizados por un auditor interno. De no contar con un auditor interno dicha evaluación e informe deberá ser realizada un auditor externo con experiencia en la materia.

Las evaluaciones y los Informes Anuales del Sistema de Control Interno deberán estar a disposición de la SMV.

# COSO

El 29 de octubre se conmemora el Día Internacional para la Prevención del Blanqueo de Capitales, con el objetivo de prom...
29/10/2022

El 29 de octubre se conmemora el Día Internacional para la Prevención del Blanqueo de Capitales, con el objetivo de promover la concientización y la articulación de todos los sectores en una estrategia conjunta para prevenir el Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

Dirección

Panama City

Página web

Notificaciones

Sé el primero en enterarse y déjanos enviarle un correo electrónico cuando Moca International Group publique noticias y promociones. Su dirección de correo electrónico no se utilizará para ningún otro fin, y puede darse de baja en cualquier momento.

Atajos

Compartir

Categoría