26/03/2026
CONDENAN A Empresarios & CONTADOR en Ayacucho.
𝐒𝐄 𝐂𝐎𝐍𝐅𝐈𝐑𝐌𝐀 𝗖𝗢𝗡𝗗𝗘𝗡𝗔 𝗔 𝗘𝗠𝗣𝗥𝗘𝗦𝗔𝗥𝗜𝗢𝗦 𝗬 𝗖𝗢𝗡𝗧𝗔𝗗𝗢𝗥 𝗣𝗢𝗥 𝗗𝗘𝗟𝗜𝗧𝗢 𝗗𝗘 𝗗𝗘𝗙𝗥𝗔𝗨𝗗𝗔𝗖𝗜Ó𝗡 𝗧𝗥𝗜𝗕𝗨𝗧𝗔𝗥𝗜𝗔
El Tercer Juzgado Penal Unipersonal de la Corte Superior de Justicia de Ayacucho condenó a 𝐌𝐎𝐈𝐒𝐄́𝐒 𝐏𝐀𝐔𝐂𝐀𝐑 𝐓𝐎𝐑𝐎 como autor del delito tributario en la modalidad de defraudación tributaria, en agravio del Estado, imponiéndole 3 años y 11 meses de pena privativa de libertad suspendida.
La sentencia, emitida el 13 de febrero de 2019, (https://www.wari.com.pe/2019/12/02/primera-sentencia-por-defraudacion-tributaria/) se dio luego de que el acusado se acogiera a la conclusión anticipada del juicio, reconociendo los hechos y aceptando su responsabilidad penal.
De acuerdo con la investigación, 𝐏𝐚𝐮𝐜𝐚𝐫 𝐓𝐨𝐫𝐨, en su condición de representante legal y gerente de la 𝐞𝐦𝐩𝐫𝐞𝐬𝐚 𝐂𝐨𝐧𝐬𝐮𝐥𝐭𝐨𝐫𝐚 & 𝐂𝐨𝐧𝐬𝐭𝐫𝐮𝐜𝐭𝐨𝐫𝐚 𝐘𝐩𝐚𝐜𝐨𝐧𝐬 𝐒𝐑𝐋, habría incurrido en irregularidades durante la fiscalización del Impuesto General a las Ventas (IGV) correspondiente al periodo enero–diciembre de 2013. La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat) determinó que la empresa, en coordinación con su contador 𝐎́𝐬𝐜𝐚𝐫 𝐆𝐨𝐧𝐳𝐚́𝐥𝐞𝐬 𝐌𝐨𝐫𝐚𝐥𝐞𝐬, registró en su contabilidad adquisiciones sustentadas en facturas por operaciones no reales, con el fin de obtener indebidamente crédito fiscal.
El perjuicio económico al Estado fue calculado en S/ 406,393. Asimismo, se estableció que esta práctica habría sido reiterativa, generando un daño significativo al fisco.
En el proceso también se determinó la participación de otros empresarios, como 𝐍𝐈𝐖𝐓𝐎𝐍 𝐆𝐑𝐎𝐁𝐄𝐑 𝐃𝐔𝐑𝐀𝐍𝐃 𝐋𝐔𝐉𝐀́𝐍, 𝐫𝐞𝐩𝐫𝐞𝐬𝐞𝐧𝐭𝐚𝐧𝐭𝐞 𝐝𝐞 𝐥𝐚 𝐞𝐦𝐩𝐫𝐞𝐬𝐚 𝐄𝐃𝐌𝐀𝐙𝐀
𝐄𝐃𝐒𝐎𝐍 𝐘𝐎𝐌𝐈 𝐙𝐀𝐌𝐁𝐑𝐀𝐍𝐎 𝐂𝐀𝐕𝐀𝐋𝐂𝐀𝐍𝐓𝐈, 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐫𝐬𝐢𝐨𝐧𝐞𝐬 𝐆𝐞𝐧𝐞𝐫𝐚𝐥𝐞𝐬 “𝐆 𝐲 𝐑”, , quienes simularon la venta de materiales de construcción a la empresa de 𝐏𝐚𝐮𝐜𝐚𝐫 𝐓𝐨𝐫𝐨. Ambos fueron condenados en el año 2022 a cuatro años de pena privativa de libertad.
Tras agotarse las instancias legales, se sabe que 𝐌𝐎𝐈𝐒𝐄́𝐒 𝐏𝐀𝐔𝐂𝐀𝐑 𝐓𝐎𝐑𝐎 𝐘 𝐍𝐈𝐖𝐓𝐎𝐍 𝐆𝐑𝐎𝐁𝐄𝐑 𝐃𝐔𝐑𝐀𝐍𝐃 𝐋𝐔𝐉𝐀́𝐍, se encuentran actualmente prófugos de la justicia, mientras que el contador 𝐎́𝐒𝐂𝐀𝐑 𝐆𝐎𝐍𝐙𝐀́𝐋𝐄𝐒 𝐌𝐎𝐑𝐀𝐋𝐄𝐒 se resiste a cumplir con el pago de la reparación civil.
En diciembre de 2025, mediante la Resolución N.° 97, el Poder Judicial dispuso que 𝐌𝐨𝐢𝐬𝐞́𝐬 𝐏𝐀𝐔𝐂𝐀𝐑 𝐓𝐎𝐑𝐎, 𝐍𝐢𝐰𝐭𝐨𝐧 𝐆𝐫𝐨𝐛𝐞𝐫 𝐃𝐔𝐑𝐀𝐍𝐃 𝐋𝐔𝐉𝐀𝐍 𝐲 𝐎𝐬𝐜𝐚𝐫 𝐆𝐎𝐍𝐙𝐀́𝐋𝐄𝐒 𝐌𝐎𝐑𝐀𝐋𝐄𝐒, cumplan con el pago de S/ 710,754 por concepto de reparación civil, además de ordenar la renovación de las órdenes de ubicación, captura y conducción a nivel nacional contra los prófugos, 𝐌𝐨𝐢𝐬𝐞́𝐬 𝐏𝐀𝐔𝐂𝐀𝐑 𝐓𝐎𝐑𝐎 𝐲 𝐍𝐢𝐰𝐭𝐨𝐧 𝐆𝐫𝐨𝐛𝐞𝐫 𝐃𝐔𝐑𝐀𝐍𝐃 𝐋𝐔𝐉𝐀𝐍
Este caso constituye un precedente en la lucha contra los delitos tributarios en la región y evidencia las consecuencias legales para quienes incurren en prácticas de evasión fiscal mediante la simulación de operaciones comerciales.
