Standing FIRM

Standing FIRM Doradztwo i bezpośrednia pomoc dla podmiotów gospodarczych i innych jednostek w zakresie:
prowadze

Z cyklu moja przygoda z KSEF:
03/02/2026

Z cyklu moja przygoda z KSEF:

Z cyklu moja przygoda z KSEF :
03/02/2026

Z cyklu moja przygoda z KSEF :

03/02/2026

Z cyklu moja przygoda z KSEF pytanie czy wystawione dokumenty w trybie awaria, po usunięciu awarii musimy wysłać do KSEF odpowiedź nr 2:
Tak, faktura wystawiona w trybie awaryjnym (awaria KSeF) musi trafić do Krajowego Systemu e-Faktur. Podatnik ma obowiązek przesłać faktury wystawione poza systemem w terminie 7 dni roboczych od zakończenia awarii. W tym czasie faktura jest przekazywana nabywcy w uzgodniony sposób (np. e-mail, papier).
Oto kluczowe zasady dotyczące trybu awaryjnego w KSeF:
Obowiązek dosłania: Faktury wystawione w trybie awaryjnym muszą być dosłane do KSeF w ciągu 7 dni roboczych od ogłoszenia na BIP MF.

03/02/2026

Z cyklu moja przygoda z KSEF pytanie czy wystawione dokumenty w trybie awaria, po usunięciu awarii musimy wysłać do KSEF odpowiedź nr 1: Procedura w czasie awarii (tryb awaryjny)
Jeśli awaria systemu KSeF jest ogłoszona (np. w mediach), faktury (w tym korekty) wystawia się poza systemem.
Zgodnie z przepisami, w okresie awarii nie przesyła się faktur do KSeF, a także nie wysyła się ich po przywróceniu działania systemu, jeśli zostały wystawione w trybie awaryjnym.

03/02/2026

Z cyklu moja przygoda z KSEF pytanie o mome
nt ksiegowania faktury odpowiedź nr 2 : Oto kluczowe zasady dotyczące księgowania :
Termin wysyłki: Podatnik ma obowiązek przesłać fakturę do KSeF w ciągu 1 dnia roboczego od daty jej wystawienia.
Data wystawienia: Na fakturze widnieje data, w której została ona fizycznie wystawiona przez podatnika (data poza systemem).
Data księgowania w KSeF: Faktura jest uważana za zaksięgowaną/otrzymaną w KSeF w dniu przydzielenia jej numeru identyfikującego przez system. Oznacza to, że data wystawienia (na dokumencie) i data otrzymania (w KSeF) mogą być różne.

03/02/2026

Z cyklu moja przygoda z KSEF pytanie o moment księgowania faktury jesli faktura wystawiona jest z ostatnim dniem miesiaca a do ksef trafila nastepnego dnia miesiaca. Odpowiedź nr 1:
W przypadku faktury ustrukturyzowanej (KSeF) wystawionej z datą z ostatniego dnia miesiąca, a przesłanej do systemu następnego dnia, koszt podatkowy powstaje w miesiącu wystawienia faktury, czyli w miesiącu, którego dotyczy.
Oto kluczowe zasady:
Data wystawienia w KSeF: Faktura w KSeF uznawana jest za wystawioną w momencie przesłania jej do systemu (nadania numeru KSeF), ale KSeF umożliwia wprowadzenie daty wystawienia zgodnej z datą sprzedaży/zakończenia usługi (czyli daty "wstecznej" z końca miesiąca).
Moment ujęcia kosztu (PIT): Koszt uzyskania przychodu (na zasadach ogólnych) księguje się w dacie wystawienia faktury lub dacie sprzedaży. Jeśli na fakturze widnieje data z ostatniego dnia miesiąca, koszt zalicza się do tego właśnie miesiąca.
Otrzymanie faktury: W przypadku KSeF data wystawienia jest tożsama z datą dostępności faktury w systemie, co oznacza, że nawet jeśli fizyczne "pobranie" nastąpiło pierwszego dnia nowego miesiąca, data księgowania pozostaje wcześniejsza.
Przykład: Faktura wystawiona (data na dokumencie) 31 marca, wysłana do KSeF 1 kwietnia. Koszt księgujemy w marcu.

03/02/2026

Z cyklu moja przygoda z KSEF pytanie: jak technicznie klient po wprowadzeniu KSEF ma sprawdzić ilość otrzymanego z dostawą towaru :
Po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF (od 1 lutego 2026 r.), weryfikacja ilości towaru otrzymanego z dostawą odbywa się w oparciu o e-fakturę ustrukturyzowaną, która jest dostępna w systemie niemal natychmiast po jej wystawieniu przez dostawcę.
Oto jak klient powinien sprawdzić ilość towaru w dobie KSeF:
Pobranie faktury z KSeF (XML/Wizualizacja): Klient (nabywca) uzyskuje dostęp do faktury bezpośrednio w systemie KSeF (poprzez aplikację podatnika, e-mikrofirmę lub własny program księgowy/ERP zintegrowany z KSeF).
Weryfikacja pozycji towarowych: Faktura ustrukturyzowana (XML) zawiera szczegółowe dane o towarach, w tym ilości (ilość jednostek miary), jednostki miary (np. sztuki, kg) oraz cenę jednostkową. Klient porównuje te dane z faktycznie dostarczonym towarem (fizycznym przyjęciem magazynowym).
Automatyzacja w systemach ERP: Większość firm wykorzysta zintegrowane systemy, które automatycznie pobiorą fakturę z KSeF i porównają jej zawartość (towar, ilość) z zamówieniem oraz przyjęciem magazynowym (tzw. three-way matching), co ułatwia wykrycie niezgodności ilościowych.
Weryfikacja w trybie awaryjnym: Jeśli faktura została wystawiona w trybie offline (np. awaria systemu), dostawca może przekazać ją w uzgodniony sposób (np. e-mail, kurier), a klient ma obowiązek zweryfikować ją, a następnie – po przywróceniu działania systemu – sprawdzić jej dostępność w KSeF.
Ważne: KSeF sprawdza poprawność formalną (XML), ale merytoryczna weryfikacja zgodności ilości towaru z dostawą pozostaje po stronie nabywcy. W przypadku niezgodności, konieczne będzie wystawienie faktury korygującej przez dostawcę w KSeF.

03/02/2026

Z cyklu moja przygoda z KSEF, pytanie o załączniki do wystawionej faktury: od 1 stycznia 2026 r. w KSeF (w strukturze FA(3)) możliwe będzie dodawanie załączników, które stanowią integralną część pliku XML, a nie osobny dokument PDF/JPG. Załączniki te muszą być ustrukturyzowane i zawierać wyłącznie dane podatkowe (np. szczegółowe specyfikacje towarów, miary, ilości, numery liczników), a nie treści marketingowe czy umowy.
Kluczowe informacje o załącznikach w KSeF (od 2026 r.):
Format: Załącznik jest elementem struktury XML faktury, a nie oddzielnym plikiem.
Zakres danych: Wyłącznie informacje o charakterze podatkowym lub ściśle z nimi związane, np. dane branżowe, rozliczenia mediów, telekomunikacji.
Ograniczenia: Nie można umieszczać załączników w formie plików graficznych, umów, protokołów odbioru, cenników czy gwarancji.
Limit: Jeden załącznik w ramach jednego węzła w XML, ale może zawierać do 1000 bloków danych.
Wymogi formalne: Aby korzystać z tej funkcji, konieczne jest uprzednie zgłoszenie zamiaru wystawiania faktur z załącznikiem poprzez e-Urząd Skarbowy.
Funkcjonalność: Dostępna głównie przez komercyjne programy finansowo-księgowe (API), a nie aplikacje mobilne MF.
Inne dokumenty (niepodatkowe, umowy, protokoły) kontrahenci będą musieli wymieniać między sobą tradycyjnie.

Adres

Wyszyńskiego 24
Olsztyn
10-457

Strona Internetowa

Ostrzeżenia

Bądź na bieżąco i daj nam wysłać e-mail, gdy Standing FIRM umieści wiadomości i promocje. Twój adres e-mail nie zostanie wykorzystany do żadnego innego celu i możesz zrezygnować z subskrypcji w dowolnym momencie.

Skróty

Udostępnij

Kategoria