Doradca sukcesyjny Michał Gniatkowski

04/03/2026

📌 FUNDACJA RODZINNA – przygotowanie statutu i aktu założycielskiego

Na przełomie 2025/2026 r. mieliśmy przyjemność kompleksowo przygotować dla naszego Klienta statut fundacji rodzinnej.
Jeszcze przed końcem roku udało się skutecznie podjąć akt założycielski oraz przyjąć statut, co umożliwiło rozpoczęcie kolejnego etapu organizacji sukcesji majątkowej.

Fundacje rodzinne to dziś jedno z kluczowych narzędzi planowania sukcesyjnego – wymagające jednak precyzyjnego dostosowania dokumentów do potrzeb fundatora i struktury majątku.

Od strony opodatkowania fundacja rodzinna jest powszechnie oceniana jako atrakcyjna.

📌 Rejestracja fundacji rodzinnej – wsparcie merytoryczne

Aktualnie prowadzimy kolejny projekt związany z utworzeniem fundacji rodzinnej – tym razem zapewniając Klientowi kompleksowe wsparcie merytoryczne na etapie organizacyjnym i rejestracyjnym.

Proces powołania fundacji rodzinnej wymaga nie tylko przygotowania dokumentacji, ale również przemyślanej struktury zarządzania, zasad wypłat świadczeń oraz zgodności z obowiązującymi regulacjami.

16/12/2023

Przeprowadzono różne badania na temat sporządzania testamentów. To chyba najbardziej popularne wskazuje, że testament sporządziło 8% Polaków powyżej 45-ego roku życia*. W innym wyszła nieco większa ilość – 13%. Niezależnie czy jest to 8% czy 13%, to jest to dość niski procent.

Dlaczego ludzie nie sporządzają testamentów?

Poniżej podaję najczęstsze argumenty i zarazem odnoszę się do nich.

„Mój majątek jest niewielki, więc testament nie ma to sensu”. Hm… To czy majątek jest duży czy mały – to dość względna sprawa. Przede wszystkim jednak - kłótnia w rodzinie może zaistnieć niezależnie czy majątek jest duży czy mały. Lepiej podjąć próbę jej uniknięcia.

„Mam jeszcze na to czas” – sporządzenie testamentu to nie jest „przywilej” ludzi ciężko chorych czy wręcz „na łożu śmierci”. Lepiej go sporządzić gdy jest się w dobrej kondycji psychicznej i fizycznej. Przecież w każdej chwili można go zmienić.

„Nie chcę nikogo wyróżniać w testamencie” – w testamencie nie trzeba wyróżniać jednej osoby; spadkobierców może być kilku. „Sprawiedliwie” to nie zawsze „po równo”. Czasami to „według zasług” lub „według potrzeb”.

Czas świąteczny to może być dobry czas na rozmowy w rodzinnym gronie również na tematy majątkowe i zastanowienie się czy może jednak warto sporządzić testament.

*badanie Kantar, przeprowadzone na zlecenie kancelarii prawno-podatkowej GWW we współpracy z Fundacją Otwarte Forum

Instytut Biznesu Rodzinnego Kancelaria Gniatkowski

05/12/2023

Sukcesja firmy i majątku rodzinnego to nie jest wizyta u notariusza.

To jest wieloletni proces, a jego najważniejszy element to wartości i towarzyszące im emocje, które powinny zostać „zaopiekowane”.

Rozmowa o przekazywaniu zarządzania firmą czy o własności firmy lub majątku prywatnego nie ma sensu, jeśli występuje uświadomiony lub nieuświadomiony konflikt. W takiej sytuacji prędzej czy później coś pójdzie nie tak.

Doradca sukcesyjny powinien to dostrzegać i znajdować na to rozwiązania lub zawiesić cały proces. To m.in. odróżnia doradcę sukcesyjnego od prawnika, który ma jedynie zabezpieczyć prawną (dokumentową) stronę całego przedsięwzięcia.

Kancelaria Gniatkowski

07/06/2023

Jak tu się nie cieszyć jak KSIĄŻKA "FUNDACJA RODZINNA" JEST JUŻ DOSTĘPNA NA RYNKU..?!

Nie dość, że tematyka bardzo ciekawa (nowa instytucja prawna, umożliwiająca rozwój polskiego kapitału prywatnego, bez konieczności migracji zagranicę), to jeszcze mam przyjemność BYĆ JEDNYM Z AUTORÓW.

Za pomysł, współpracę i tradycyjnie „dobrą energię” dziękuję Pani Dr Adriannie Lewandowskiej – drugiej współautorce i "spiritus movens" całego projektu, a także pozostałym autorom: prof. Jackowi Lipcowi i dr Miłoszowi Kłosowiakowi. Na zdjęciu – celebrujemy radosny moment ukazania się książki.

Niech żyją (i rozwijają się) polskie firmy rodzinne!

Instytut Biznesu Rodzinnego

23/03/2023

W poniedziałek i wtorek miałem okazję brać udział w 10-ej edycji Międzynarodowego Kongresu Firm Rodzinnych, którego motywem przewodnim tym razem była tematyka "fundacji rodzinnej" (ustawy, która wejdzie w życie w maju br.).

Miałem przyjemność uczestniczyć w oficjalnej prezentacji książki o fundacji rodzinnej, której jestem współautorem (wespół z dr Adrianną Lewandowska, prof. Jackiem Lipcem, p. Joanną Wierzejską oraz p. Piotrem Andrzejczakiem z DZP), a także prowadzić panel dyskusyjny na temat: "Zarząd, Rada Rodziny, Rada Nadzorcza w fundacji i firmie rodzinnej – w stronę profesjonalizacji" (z udziałem prof. dr hab. Izabeli Koładkiewicz z Akademii Leona Koźmińskiego, p. Piotra Rybickiego oraz p. Bogusława Kowalskiego z firmy Graal).

To były inspirujące 2 dni, za które dziękuję organizatorom, ekspertom i uczestnikom!

Zachęcam do obejrzenia relacji z Kongresu na stronie organizatora: Instytut Biznesu Rodzinnego

28/01/2023

Ustawa o fundacji rodzinnej - ostatecznie uchwalona! Teraz trafia na biurko Prezydenta i w pierwszym półroczu 2023 wejdzie w życie.

Prowadzisz firmę rodzinną...? Chcesz zapytać o firmę rodzinną...? Skontaktuj się ze mną.

https://www.pap.pl/mediaroom/1527357%2Custawa-o-polskiej-fundacji-rodzinnej-ostatecznie-uchwalona-przez-sejm-rp.html
Instytut Biznesu Rodzinnego

Późnym wieczorem 26 stycznia b.r. Sejm RP przegłosował ustawę o fundacji rodzinnej po poprawkach Senatu. Fundamentalne założenia pozostały bez zmian. „Będzie to najlepszy instrument na wielopokoleniową sukcesję dla firm rodzinnych, z jednoczesną ochroną rodzinnego majątku” – mów...

14/01/2023

A więc ustawa o fundacji rodzinnej została uchwalona przez Sejm! Dokładnie 14 grudnia 2022 r. Bazuje na 3-cim projekcie rządowym, o którym pisałem w poprzednim poście. Nadal są do niej zgłaszane postulaty przez organizacje gospodarcze, zwłaszcza w obszarze podatków. Np. takie: https://lewiatan.org/propozycje-zmian-podatkowych-w-ustawie-o-fundacji-rodzinnej/ Tak więc śledzimy dalsze losy procesu legislacyjnego i liczy na rychłe wejście w życie ...

We wtorek projekt ustawy uchwalonej przez Sejm będą rozpatrywały komisje ustawodawcza oraz gospodarki narodowej i innowacyjności. W środę zaplanowane jest głosowanie w Senacie. – Ustawa odzwierciedla najlepsze praktyki europejskie w zakresie zabezpieczania aktywów na pokolenia, odnosząc j...

05/12/2022

Rząd przyjął projekt ustawy o fundacji rodzinnej. Zachęcam do przeczytania mojego artykułu na ten temat:

Czym jest fundacja rodzinna? W zależności od przyjętej definicji w Polsce istnieje od 800 tys. do 2 mln biznesów rodzinnych, a sprawa tak podstawowa jak zabezpieczenie przed rozproszeniem którym może być instrument fundacji rodzinnej, długo nie była uregulowana. Przedsiębiorcy rodzinni chc...

29/09/2022

"Sukcesja przedsiębiorstw rodzinnych" oraz "fundacje rodzinne" to tematy, które prezentowałem właścicielom firm przemysłu drzewnego, w ramach targów "Drema", jakie niedawno odbywały się na Międzynarodowych Targach Poznańskich. Reprezentowałem Instytut Biznesu Rodzinnego .

Przemysł drzewny i meblarski to jedne z tych branż, w których firmy rodzinne posiadają tradycyjnie silną pozycję. Sukcesja to jedno z głównych wyzwań firm rodzinnych. Warto szerzyć wiedzę o niej!

04/07/2022

Czy wiedzieliście Państwo, że na 3-lecie obowiązywania przepisów ustawy o zarządzie sukcesyjnym, w Polsce ustanowiono mniej niż 30.000 zarządców...? To nie za wiele...

Od 3 lat przedsiębiorcy wpisani do CEIDG i ich spadkobiercy mogą powołać zarządcę sukcesyjnego, aby zapewnić ciągłość działania swojej firmy i płynnie ją kontynuować. Procedura jest prosta i nie wymaga wielu formalności. Dotychczas wyznaczono 29,2 tys. zarządców sukcesyjnych, z cze...