31/08/2026
🆕 ANAF всё внимательнее проверяет состояние физлиц — и займы своей же компании в топе нарушений
Проверки имущества физических лиц становятся всё более заметным направлением работы ANAF (налоговая служба Румынии). У ведомства сейчас больше данных и инструментов анализа, включая обмен информацией с другими странами - это упрощает выявление расхождений между задекларированными доходами и реальным имуществом граждан.
За период июль 2025 — май 2026 ANAF завершил 1 102 контрольных мероприятия по налоговому статусу физлиц — одна из самых масштабных кампаний проверок за последние годы. По итогам доначислено налоговых обязательств на сумму свыше 540 млн леев, введены обеспечительные меры (аресты, изъятия) почти на 124 млн леев.
💵 Отдельная категория особого внимания ANAF — физлица с крупным состоянием (PFAM): резиденты Румынии, чьё оценочное состояние превышает эквивалент 25 млн евро. В группу учёта могут включаться также супруг/супруга и родственники до 2-й степени родства.
Самые частые нарушения, выявленные при проверках: средства с неподтверждённым происхождением, внесение крупных сумм наличными на личные счета или счета собственных компаний, покупка имущества за наличные, а также — что особенно важно для владельцев бизнеса — займы, предоставленные собственным компаниям, и увеличения уставного капитала. Отдельно фиксировались случаи, когда налогоплательщики ссылались на доходы или сбережения за рубежом, но происхождение средств не подтверждалось при обмене информацией с иностранными налоговыми органами.
Крупнейшие доначисления за период: 23,1 млн леев в уезде Прахова, 22,5 и 21,6 млн леев — в двух отдельных делах в Бухаресте. Только за май 2026 года 56 решений о доначислении принесли 54,6 млн леев дополнительных обязательств.
❗️ Самый чувствительный момент для владельцев SRL — это займы, которые собственник как физлицо предоставляет своей же компании, и взносы в увеличение уставного капитала. Это стандартная и совершенно законная практика, но она требует безупречного документального подтверждения происхождения средств — именно эта категория операций регулярно попадает в фокус проверок ANAF.
Отдельный риск — доходы из-за рубежа. Информация от иностранных налоговых органов нередко доходит до ANAF уже после истечения срока подачи декларации в Румынии, поэтому человек может не отразить зарубежный доход вовремя не по злому умыслу, а просто не зная о такой обязанности — а затем получить запрос спустя годы. Проверки, по данным ANAF, могут охватывать периоды начиная с 2021 года.
Отдельно стоит подчеркнуть: с 1 июля 2024 года доходы, источник которых налогоплательщик не может документально подтвердить, облагаются по ставке 70%, плюс проценты и пени. Это фактически заградительный режим, а бремя доказывания происхождения средств лежит на налогоплательщике — оспаривание в суде может занять годы и потребовать значительных затрат.
✔️ Проверьте, документально ли подтверждено происхождение всех займов, которые вы как физлицо предоставляли своей компании, и всех взносов в уставной капитал наличными.
Убедитесь, что все доходы, полученные за рубежом и подлежащие декларированию в Румынии, отражены в Единой декларации — даже если этих данных нет в предзаполненной форме ANAF.
По возможности избегайте расчётов наличными за крупные покупки (недвижимость, автомобили) — такие операции чаще всего попадают в фокус проверок.
☝🏾 Храните подтверждающие документы по значимым финансовым операциям минимум с 2021 года — именно с этого периода ANAF уже проводит проверки в рамках текущей кампании.
Источник
Если у вас есть займы собственной компании, взносы в капитал или доходы из-за рубежа, и вы хотите убедиться, что всё оформлено корректно — обратитесь за финансово-юридической консультацией ☎️ +40751900738
Много интересного ты найдешь тут ⤵️
💬 Чат Telegram | 📱 Facebook | 📹 Instagram | 📹 YouTube
#налоговыепроверки
