Бухгалтерское сопровождение "Аператив"

12/02/2019

Запускаем тестовый семинар для отработки организационных моментов. Дешево, но мест мало. Приходите!

Вы заметили, что обмен визитками стал формальностью? Проще скинуть звонок на телефон или смс с имейлом? Электронная переписка заменила визитки и стала нашей одеждой - по ней встречают и провожают. Мы общаемся непрерывно с разными целями, но при этом слабо задумываемся о том, что нас оценивают со стороны каждый раз, когда мы кому-то что-то пишем. Приходите на наш семинар "Деловая переписка", участвуйте в обсуждении того, что в переписке именно Вы считаете важным!

04/02/2019

Cтарое и всеми забытое требование закона.

04/02/2019

‼️ Если кто не в курсе и высказывал в комментах сомнения о том, как же налоговики будут отличать номинала от реального бенефициара и, вообще смогут узнать сию библейскую тайну, могу порадовать. ФНС утвердила образец запроса сведений о бенефициарных владельцах, направляемого налоговыми органами юрлицам (приказ от 20.12.2018 N ММВ-7-2/824@).

🔺 Напомню, что в конце 2016 года вступил в силу закон от 23.06.2016 N 215-ФЗ, которым внесены изменения в антиотмывочный закон (115-ФЗ) и КоАП. Первый дополнен статьей 6.1, устанавливающей обязанность юрлиц иметь и раскрывать по запросам уполномоченных органов информацию о своих бенефициарных владельцах или сведения о мерах, принятых для получения такой информации, в КоАП введена ответственность за неисполнение новой обязанности. Летом 2017 года правительство утвердило первый подзаконный акт – правила представления юрлицами информации по запросам уполномоченных органов.

🤫 Таких органов два – Финмон и ФНС. Росфинмониторинг свою форму запроса утвердил еще год назад, а ФНС о соответствующих планах неоднократно заявляла, но реализовала их только сейчас.

⚠️ Приказ ФНС вступил в силу сегодня и с этой даты налоговики уже точно смогут калёным железом выведать, кто же реально мёды едает и злато гербёт лопатами.

04/02/2019

Пока наши предприниматели и чиновники семейным подрядом газ по чуть-чуть (по 100 кубов всего...) тырят чувак уже черепицу с солнечными батареями лепит. Да еще по таким ценам, что говорит - через 50 лет ее отсутствие станет редкостью. А ведь наши тоже могут, только денег им не светит, по тому, что всякие нехорошие дяди, которых из отпуска фсб под белы ручки уводит уводят у Газпрома (которому пора бы и задуматься о том, что дважды в одну лужу садится такой солидной компании некошерно как-то...) из под носа по тихому милиардики. И еще вопрос - куда пошли бы эти милиардики, но с учетом их хищения на инновацию в системе энергетики уже теперь точно не пойдут. Вот и останемся мы со своим газом и нефтью лет через 20 неудел. Так и будем крошки подбирать после "загнивающего запада". А в Сколково тем временем продолжают изображать деятельность, изобретая велосипед и отмывать, да проедать вложенное баблишко.

ЗЫ. Интервью интересное, хоть и старое.
В этом интервью Илон Маск рассказывает Крису Андерсену о своем новом проекте подземных туннелей, будущем Tesla и SpaceX, а также его мотивации и колонизации Марса. Перевод: TED RUS - ted talks на русском

В этом интервью Илон Маск рассказывает Крису Андерсену о своем новом проекте подземных туннелей, будущем Tesla и SpaceX, а также его мотивации и колонизации ...

31/12/2018

26/12/2018

⚫️ Из проекта Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в целях совершенствования обязательного контроля)» №582426-7 от 8 ноября 2018 года становится ясно, что ломбардной схеме, на которой одно время подкэшивали наши соотечественники приходит кирдык. Схемка была вполне живой. Физическое лицо приходило в ломбард и якобы сдавало фамильные драгоценности тысяч на 500 рубликов, а денежку за это ломбард переводил во вклад физику. Понятно, что никаких драгоценностей в природе не существовало. После того, как деньги полежат на этом вкладе пару ночей, физик снимает вклад кэшом. Зеленка поставила крест на этой схеме уже пару лет назад, а мелкие банки еще игрались с ней какое-то время. Теперь подобные сделки целиком переходят под контроль ФинМона.

🔺 И кстати, ФинМон будет контролировать все зачисления физику по страховке, выигрыши, полученные от участия в лотерее, беспроцентные займы на сумму свыше 600 тысяч, сделки с недвижкой на сумму свыше трех миллионов, а также почтовые переводы на сумму больше ста тысяч рублей. И особенно интересно, контролю подлежат платежи за мобильную связь, на сумму, превышающую 50 000 рублей. Делать кэш на картах оператора тоже станет бессмысленно.

#финмониторинг #кэш #проверкамнет

25/12/2018

💲Перед новогодними праздниками у контрольных органов произошло обострение подозрительности и параноидального желания выявить в среде обывателей банды экстремистов, отмывающих грязное баблишко.

⚫️ Помимо всех прочих подарков, типа заградтарифов в 25% на вывод своих денег с закрываемого счета, ЦБ придумал новый аттракцион.

⚫️ На этот раз операции по счёту будут квалифицироваться банками как подозрительные и
приостанавливаться до получения высочайшего согласия клиента. Согласно законодательству, банк-отправитель при выявлении попытки хищения обязан‼️заморозить транзакцию на два дня, уведомить клиента и после получения подтверждения провести операцию – или не проводить. Представьте эту переписку, когда вы сидите где-нибудь на Бали с бесполезной картой и без копейки денег😬 Как именно надлежит информировать владельца денежных средств, в какой форме должно быть получено его согласие или отказ, неясно. В свою очередь, банк-получатель вправе задержать сомнительные средства на счете на пять дней, в течение которых клиент должен предъявить документы, подтверждающие законность их происхождения. О каких именно документах идет речь и в каком виде их нужно представить, законодательство не говорит. Поправки с размытыми формулировками были приняты в конце сентября. Короче, запасаемся кэшом и плюём на фантазии банков💰.

⛔️ Как этот инструмент будут использовать банки, думаю объяснять не надо. При этом, все чхать хотелось на условия договора с клиентом.

👁‍🗨 Помимо приостановления операций по картам банковским, Национальная платежная ассоциация в припадке бдительности предложила Федеральной антимонопольной службе и Росфинмониторингу ввести регулирование оборота подарочных пластиковых карт. Парни из НПА, увидели схему отмывания преступных денег через подарочные карты, которые по их мнению, фактически превратились в платежное средство. Сегодня с их помощью можно обналичить до 1 млн руб. Интересная схема, но не рабочая. Предлагается два варианта: сделать подарочные карты банковскими продуктами с соблюдением всех требований по идентификации либо обязать граждан вносить предоплату и запретить передачу подарочных карт другим лицам.

☠ Приятного мало, но это ещё не все подарки под ёлку🎄

#легализация #кэш #нал #банк

20/12/2018

Еще одна пластиковая лазейка схлопнулась, благодаря стараниям Банка России.

Если кто-то использовал карты, выданные в Прибалтике и в Украине для снятий на Родине, могут выдохнуть и идти домой. Теперь, если карта выпущена банком-нерезом одной из стран, список которых известен "кому положено", информация по операциям с ней на территории РФ будет передана в ФинМон отечественными банками.

Госдума приняла в третьем чтении поправки в антиотмывочный закон, вводящие новый вид контроля за операциями физлиц. В результате в поле зрения властей попадут операции по получению физлицом наличных денег с использованием платежной карты, если она эмитирована иностранным банком, зарегистрированным за границей – в странах (на территориях), перечень которых определяется уполномоченным органом.

Указанный перечень не будет доступен простым смертным – он будет относиться к информации ограниченного доступа. Список будут получать только банки через их личные кабинеты на сайте Росфинмониторинга. Но уже известно, что это за страны.

17/12/2018

Простые избитые истины в свежем изложении. Хочу добавить от себя: было время, когда для достижения высокого уровня качества существовала необходимость объединения всех бизнес-процессов под единым брендом. Но! Уровень технологий шагнул далеко вперед и за счет автоматизации огромное колличество узкоспециализированных направлений требует огромной профессиональной подготовки и постоянной актуализации данных. Зачем держать высокозатратное подразделение разработчиков ПО, если дешевле и качественней отдать разработку на аутсорс? Основной принцип аутсорсинга гласит: оставляю у себя то, что делаю лучше других, передаю внешнему исполнителю то, что он делает лучше других.

С каждым годом возникает все больше технологий и процессов, которыми обязательно должен пользоваться любой развивающийся бизнес. Сегодня успешная компания должн....

17/12/2018

Как аудиторским и бухгалтерским компаниям вычислять реальных владельцев, бенефициаров компаний-клиентов.

17/12/2018

Появилась первая жертва слива юристами информации о своём клиенте в налоговые органы. При этом тихий шепот доносился не от маленькой конторочки, а от известной юридической компании. Не буду называть её по имени, обозначим мизераблей просто «стукачи». В рамках подобного козлячества, стукачи подслили налоговикам рабочие материалы сделки, сопровождавшие приобретение активов и оформление их по сложной цепочке на офшорные компании. Если вы думаете, что слив произошёл на ровном месте, из-за сознательной гражданской позиции юристов, то ошибаетесь. Где вы видели сознательного юриста, с устойчивой позицией? Перед этим, юристов конкретно прижали титаны из организации на три буквы и пообещали им отправку на заслуженный отдых в отдалённые места совместно со всем руководством клиента. Юристы решили на такое предложение переобуться и любезно предоставить все бумажки по сделке. Доказательства были получены смелыми парнями из органов и из-за непонимания перспектив их дальнейшего использования, переданы более наблатыканным в экономике налоговикам. Далее дивиденды, отправляемые по сложной схеме и под 5% на Кипр, а затем в теплые Сент-Винсент и Гренадины, превратились в 15%. Превращали их, естественно, волшебники из ФНС. Жертва террора начала было придумывать в суде красивую легенду с эльфами про покупку активов в Великобритании у Гарри Поттэра. Но тут пригодилась заветная папочка от их юристов, а также результаты ОРМ в российском офисе самой конторы, где были обнаружены печати всех офшоров. Вот такая грустная история про то, как вас продают за ваши же деньги (причем немалые).

11/12/2018

ПОДСТЕЛИТЬ СОЛОМКИ: что нужно знать об аудите в 2019 году?

📌Напоминаем, в ноябре Минфин предложил поднять штрафы за непредоставление или неполное предоставление бухгалтерской отчетности и аудиторского заключения. Штрафы должны составить: за несвоевременное или неполное предоставление бухгалтерской отчетности от 50 до 70 тысяч рублей на должностное лицо и от 100 до 200 тысяч рублей на юридическое лицо если компания не обязана проходить обязательный аудит и от 80 до 100 тысяч рублей на должностное лицо и от 300 до 500 тысяч рублей на юридическое лицо, отчетность которого подлежит обязательной аудиторской проверке, за непредставление годовой бухгалтерской отчетности от 80 до 100 тысяч рублей на должностное лицо если компания не обязана проходить обязательный аудит и от 500 до 700 тысяч рублей на юридическое лицо если компания должна проходить обязательный аудит. Минфин расчитывает, что новые штрафы будут введены с 1 января 2021 года.

😱 Коммерсант пишет: "Росфинмониторинг разработал для аудиторов методические рекомендации, как выявлять сомнительные сделки клиентов и сообщать об этом в финразведку. Документ вызвал массу вопросов у рынка. По мнению экспертов, он плохо сочетается со стандартным аудитом и порождает массу вопросов и дополнительные расходы. Впрочем, соблюдать его придется, поскольку это не инициатива самого Росфинмониторинга, а требование FATF." Суть данного документа сводится к тому, что аудиторские конторы станут обязаны уведомлять финразведку об операциях своих клиентов, попадающих под описание операций, связанных с отмыванием доходов и финанансированием терроризма. Список признаков подобных операций все тот же, знакомый по письмам Центробанка: здесь и массовая регистрация, и виды деятельности с повышнным риском, и транзитные операции. Короче, хотябы под один из признаков, хотябы притянуто за уши, но попадает любое юридическое лицо. И, что печально, презумпция невиновности опять не работает - вначале аудитор уведомит финразведку, а с последствиями разбираться придется потом. Пока не понятно какие санкции будут применены к аудиторам в случае неуведомления, но то что они будут сомнений не вызывает.

⁉️Так что же можно сделать, чтобы снизить количество вероятных проблем в будущем?
1) Помните, что баланс сдается за 3 последних года, соответственно и аудиторы запрашивают документы по ним же. То есть, если штрафы за неполное предоставление бухгалтерской отчетности, введенные с 2021 года коснутся последних ТРЕХ лет: 2018, 2019 и 2020. Если по результатам бухгалтерской отчетности за 2018 год Вам необходимо будет проходить обязательный аудит - не тяните! Проходите обязательно, иначе в 2021 году Вы рискуете попасть под штрафные санкции.
2) Если в 2018 году Ваша компания выпала из списка малых предприятий, которые не обязаны проходить аудит, то имейте в виду, что даже если в 2019 году сумма активов или выручки не превысит допустимую для малых предприятий Вы все равно будете обязаны пройти аудит.
3) Если есть угроза превышения лимита по выручке или активам и есть возможность кластеризации видов деятельности организации то воспользуйтесь ею. На текущий момент, не смотря на многочисленные попытки налоговой при дроблении хозяйственной деятельности предприятий по разным юридическим лицам доказать уклонение от уплаты налогов, суды, в большинстве случаев, встают на сторону групп компаний. Конечно, если это именно разделение по видам деятельности (разные ОКВЭД, разные режимы налогообложения, разные директора), а не взаимозависимые юрлица для вывода средств.
4) Если Вы уже точно знаете, что Вас ждет аудиторская проверка: а) до окончания текущего года составьте реестры имеющихся в наличии хозяйственных документов, включая договора и дополнительные соглашения, б) проверьте правильность оформления авансовых отчетов, наличие приказов на подотчетных лиц, учетную политику организации, в случае наличия договоров займов - начисление процентов по ним, в) сделайте акты сверки со всеми контрагентами, с которыми вели деятельность в текущем году, г) запросите все недостающие документы согласно банковским выпискам. Эти несложные операции помогут в период подготовки к обязательному аудиту оперировать максимально точной информацией.

✅ Информация на тему:
Федеральный закон "Об аудиторской деятельности" от 30.12.2008 N 307-ФЗ (статья 5),
постановление 15-го ААС №15АП-6058/2018 от 27.08.2018 года по делу №А32-41860/2017

#аудит #обязательныйаудит #годоваябухгалтерскаяотчетность #2019 #подстелитьсоломки #аператив