Фінанси•Податки•Бухгалтерія

Фінанси•Податки•Бухгалтерія Про налоги и финансы в Украине.

Для ФОПів на єдиному податку, що належать до 1 групи, у 2025 році змінилося небагато.⠀Але зміни є, тому сподіваємось, що...
09/01/2025

Для ФОПів на єдиному податку, що належать до 1 групи, у 2025 році змінилося небагато.
⠀
Але зміни є, тому сподіваємось, що цей допис буде корисним для вас❤️🍀
⠀
🪙По-перше, розмір єдиного податку залишився без змін, бо не виріс прожитковий мінімум. Тобто максимальна його величина 302,80 гривень на місяць.
⠀
Ви продовжуєте сплачувати цю суму раз на місяць. Якщо у вашому населеному пункті встановлена нижча ставка, то використовуєте її. Тобто, скільки платили у 2024 році, стільки продовжуєте сплачувати в 2025 році.
⠀
🪙Додався обов'язковий платіж по військовому збору. Він становить 800 гривень на місяць. Платити до 20 числа за поточний місяць. Тобто перший платіж за січень 25 вам необхідно буде внести вже до 20.01.25.
⠀
🪙Також ФОП знов зобов'язані сплачувати єдиний внесок (Пенсійний Фонд). Сума становить 1760 гривень на місяць або 5280 гривень на квартал. За 1 квартал останній день для сплати - 20 квітня 2025 року.
⠀
❓Чи обов'язкові військовий збір та єдиний внесок? Так! І це не залежить від отримання доходу чи діяльності. За несплату передбачені штрафи, та є ризик "злетіти" зі спрощеної системи.
⠀
Але є ті, хто може не сплачувати:
⠀
Єдиний внесок:
❌Пенсіонери за віком
❌Особи з інвалідністю
❌Наймані працівники, яким роботодавець виплачує зарплату
⠀
Військовий збір:
❎мобілізовані ФОПи
❎ті що знаходяться на ТОТ чи в зоні бойових дій
⠀
Також раз на рік будь-який ФОП має право піти у відпустку та не сплачувати єдиний податок та військовий збір. Таке ж звільнення дає офіційний лікарняний понад 30 календарних днів.
⠀
Також не забувайте подати звіт з єдиного податку за 2024 рік до 2 березня. І додати до нього додаток 1 про суми єдиного внеску.

План дій для платників єдиного податку на 3 групі у 2025 році.⠀Отже, річний ліміт на третій групі підріс у порівнянні з ...
08/01/2025

План дій для платників єдиного податку на 3 групі у 2025 році.
⠀
Отже, річний ліміт на третій групі підріс у порівнянні з минулим роком і складає вже 9 336 000 гривень.
⠀
🪙Ставка єдиного податку залишилася незмінною - 5% від загального доходу (чи 3% для платників ПДВ).
⠀
🪙Додалась ще сума військового збору, яка буде становити 1% від доходу. Нараховуватись та сплачуватись одночасно з єдиним податком.
⠀
Тобто перший раз в 2025 році платники податку нарахують військовий збір та єдиний податок до 10 травня та сплатять до 20 травня.
⠀
🪙Не забудьте також про єдиний внесок, тепер це знов обов'язковий платіж. Його теж необхідно сплачувати раз на квартал в сумі 5280 грн (1760х3 місяці).
⠀
Перший платіж єдиного внеску - до 20 травня 2025 року.
⠀
Тож якщо за відсутності діяльності платники на 3 групі можуть не сплачувати ані єдиний податок, ані військовий збір, то єдиний внесок (платіж до Пенсійного Фонду) сплачувати доведеться.
⠀
Нагадаємо, що не сплачувати єдиний внесок можуть пенсіонери за віком, особи з інвалідністю, а також ті ФОПи, які ще є найманими працівниками і за яких сплачує внесок їх роботодавець.
⠀
✨Для того щоб фіналізувати доходи та податки за 2024 рік, не забудьте подати декларацію.
⠀
Декларація за 4 квартал 2024 року подається до 9 лютого. На сплату у вас буде ще наступні 10 днів. Тобто крайня дата сплати - 19 лютого.
⠀
У звіті ви нараховуєте виключно єдиний податок, адже обов'язковий військовий збір для ФОПів запрацював тільки з 2025 року.
⠀
Бажаємо усім легкої задачі звітності та успішної роботи в 2025 році♥️🍀

ФОП на 2 групі єдиного податку в 2025 році:⠀На наступний рік ліміт доходу для такого підприємця складає - 6 672 000 грив...
07/01/2025

ФОП на 2 групі єдиного податку в 2025 році:
⠀
На наступний рік ліміт доходу для такого підприємця складає - 6 672 000 гривень.
⠀
🪙Єдиний податок у більшості складає 20% від мінімальної заробітної плати, що в 2025 році дорівнює 1600 гривень (але він може бути меншим, таким як встановила місцева влада по місцю вашої реєстрації).
⠀
Додатково з січня вам необхідно буде щомісяця сплачувати:
⠀
🪙Військовий збір - 800 гривень. Перший платіж до 20 січня за січень.
⠀
🪙Єдиний внесок - 1760 гривень в місяць. Сплачується раз на квартал 1760х3 місяці=5280 грн. Тобто за січень, лютий та березень 2025 року необхідно буде сплатити до 20 квітня. Але не буде помилкою сплачувати помісячно, якщо так вам зручніше.
⠀
Тепер ці оплати на 2 групі обов'язкові, незалежно від того, чи ведете ви діяльність і чи є у вас дохід.
⠀
Також нагадаємо про необхідність подання звіту з єдиного податку і додатку 1 (по єдиному внеску).
⠀
Для 2 групи за 2024 рік їх необхідно подати у податкову не пізніше 2 березня 2025 року. Зверніть увагу, що змінилася форма звіту та код податкової інспекції, тому скопіювати минулорічний не вийде.
⠀
А про особливості звітів, податків, роботи на 2 групі єдиного податку ви можете прочитати в наших матеріалах а також в закріплених хайлайтс.
⠀
Дякуємо що ви з нами❤️🍀

І знову про військовий збір для ФОПів. Цей пост - це скоріше наша рекомендація для усіх вас, хто вже заплутався в подіях...
19/12/2024

І знову про військовий збір для ФОПів. Цей пост - це скоріше наша рекомендація для усіх вас, хто вже заплутався в подіях цього гостросюжетного серіалу. Чи скоріше фільму жахів для бухгалтерів та підприємців.
⠀
Отже, станом на сьогоднішній ранок правки до закону 4015-ХІ не діють❗ І усі єдинники повинні сплачувати військовий збір.
⠀
Тільки от найгірша ситуація для ФОПів на 1 та 2 групі. Адже їм сплачувати необхідно авансом щомісяця.
⠀
І треба приймати рішення самостійно - платити за грудень 710 гривень чи чекати до останнього підписання президентом.
⠀
Якщо підписання не відбудеться, то не буде здивуванням, що несвоєчасна сплата буде штрафуватися. Штраф, нагадаємо, складає 5-10% від суми, в залежності від строку сплати.
⠀
Якщо ж ви сплатите, а підписання відбудеться, то сплачені кошти будуть обліковуватись податковою як переплата та ви зможете скористатися ними з 1 січня.
⠀
Останній день для сплати військового збору за грудень - 20 грудня включно.
⠀
Рахунки для сплати вже є на сайті податкової.
⠀
Тому вирішувати, як завжди, вам. В наших нинішніх умовах ви і без того долаєте безліч перешкод та готові до будь-яких маразмів наших законодавців.
⠀
А ми з нашого боку завжди готові допомогти вам в складних чи простих питаннях🍀

Щомісячна звітність - ще один подарунок під ялинку від законодавців, затверджений сумнозвісним законом 4015-ІХ.Отже з 20...
11/12/2024

Щомісячна звітність - ще один подарунок під ялинку від законодавців, затверджений сумнозвісним законом 4015-ІХ.

Отже з 2024 року об'єднану звітність, яку так люблять усі бухгалтери та підприємці, необхідно буде подавати один раз на місяць.

❓Коли? По строку для місячної звітності, тобто до 20 числа наступного місяця.
Перший звіт у 2025 році подаємо за січень 2025 - до 20 лютого.

❓Що робити з 4 кварталом 2024 року?

Тут змін немає, необхідно буде подати квартальний звіт в строк до 10 лютого.

❓Для кого є обов'язковою об'єднана звітність?

✔️Для тих хто має найманих працівників, яким виплачується заробітна плата та інші виплати.

✔️Для тих хто робить виплати на фізичних осіб, з утриманням податку на доходи та військового збору.

✔️Для тих хто співпрацює з ФОПами, самозайнятими особами, незалежними професіоналами і у звітному періоді перераховував їм кошти.

За неподання звіту чи невчасне подання, звичайно, існує штраф. Для першого порушення протягом року він складає 1020 грн, для повторного - 2040 грн.

Сам звіт не повинен змінитися по своїй суті. Мета щомісячного звітування - більш оперативне відслідковування рівня заробітної плати та ваших платежів на контрагентів. Залишається лише поспівчувати бухгалтерам та підприємцям, на плечі яких впав черговий тягар.

Звільнення від обов'язкової сплати єдиного внеску підійшло до свого кінця.⠀Тому вже ніякого "до закінчення війни та ще 1...
04/12/2024

Звільнення від обов'язкової сплати єдиного внеску підійшло до свого кінця.
⠀
Тому вже ніякого "до закінчення війни та ще 12 місяців після цього...". Розблоковуємо спогади, як вірно сплачувати єдиний внесок, як по ньому звітувати та що він нам дає.
⠀
Від 01 січня 2025 року усі фізичні особи-підприємці мають сплачувати за себе щомісячно єдиний внесок.
⠀
Він становить мінімум 22% від мінімальної заробітної плати. Тобто в 2025 році для усіх мінімальний розмір платежу буде 1760 гривень. Сплачують його ФОПи на єдиному податку та на загальній системі, незалежні професіонали та самозайняті особи.
⠀
Хто може не сплачувати?
⠀
🔸пенсіонери за віком
🔸особи з інвалідністю
🔸підприємці, що одночасно є найманими працівниками (в т.ч. за гіг-контрактами), та за яких роботодавець сплатив внесок, не меньше за мінімальний.
⠀
Також збережена пільга по несплаті для ФОПів з ТОТ, це цілком логічно.

☝🏼Відсутність доходу - не привід для несплати. Навіть порожні ФОПи, без діяльності зобов'язані сплачувати єдиний внесок, штраф та пеню в разі несплати.
⠀
🪙Сплачувати ФОПи зобов'язані один раз на квартал, за 3 місяці відразу. Строк - до 20 числа місяця, наступного за кварталом. Тобто перший платіж у 1760*3=5280 гривень необхідно буде здійснити до 20 квітня 2025 року.
⠀
Але це ми говоримо про мінімальний розмір єдиного внеску. Необхідно розуміти, що це в певній мірі страхова сума, тому чим більший внесок ви будете сплачувати, тим більшою згодом буде ваша пенсія, сума лікарняних чи декретних.
⠀
Нарахувати єдиний внесок ви маєте самостійно, за допомогою спеціального додатку, що є частиною річних декларацій (про майновий стан та доходи чи єдиного податку). Саме від правильності подання цього додатку буде залежати, чи зарахується вам страховий стаж за сплачений період.

І нагадуємо, доречі, що запис на подачу річних декларацій в січні триває🍀

Військовий збір підвищено. Хоч і тимчасово. Але ж ми усі розуміємо, як рідко знижуються податкові ставки в нашій країні....
02/12/2024

Військовий збір підвищено. Хоч і тимчасово. Але ж ми усі розуміємо, як рідко знижуються податкові ставки в нашій країні. Нажаль.

Ще і збільшено перелік його платників.

Тому стисло про те, що змінилося, як платити та звітувати.

Найперша зміна - підвищення ставки ВЗ (військового збору) з 1,5% до 5% для усіх фізичних осіб. Тобто рахуєте нову ставку якщо:

🪙платите зарплату, відпускні, лікарняні, допомогу своїм співробітникам

🪙перераховуєте податки через оплату постачальнику - фізичній особі

🪙виплачує дивіденди засновникам
тощо

Зміна відбулась згідно закону з 1 грудня. Тобто нові ставки ви маєте застосувати до усіх подібних нарахувань, починаючи з грудня. Тобто зарплату за листопад, що буде виплачена в грудні, рахуєте за старою ставкою.

Інша суттєва зміна - розширення кола платників ВЗ.

Тепер це усі фізичні особи-підприємці, що працюють на єдиному податку‼️

Ставки ВЗ для ФОПів єдинників:

1️⃣ группа - 10% мінімальної зарплати за початок року

2️⃣ група - 10% мінімальної зарплати за початок року

3️⃣ група - 1% від загального доходу за звітний квартал

4️⃣ група - 10% мінімальної зарплати за початок року

Сплачувати 1,2 та 4 група повинні в ті ж строки, в які сплачують єдиний податок - до 20 числа поточного місяця.

3 група - аналогічно, разом з єдиним податком протягом 10 календарних днів після кінцевого строку подання квартального звіту.

Реквізити для сплати військового збору можно дізнатися на сайті податкової.

❗Але, зверніть свою увагу!

В найближчий час планується внести правки до тільки но прийнятого тексту закону для того щоб обов'язок по сплаті ВЗ у єдинників з'явився тільки після 1 січня 2025 року!

Тобто для 1 та 2 груп є сенс почекати зараз з прийняттям цих правок, а потім вже ближче до 20 числа сплатити по 720 гривень збору за грудень 2024. А вже з січня поставити платіж у 800 гривень (за кожний місяць 2025 року) в план витрат.

Суми єдиного з'являться окремими строками в деклараціях єдиного податку, які цьогоріч для нас оновлять.

А в наступних публікаціях розглянемо більш докладно щомісячну звітність, повернення обов'язкового єдиного внеску та новий податок на прибуток для фінустанов♥️🍀

Офіційне оформлення працівників давно є полем битви між бізнесом та державою.⠀Свого часу підвищення штрафів до велетенсь...
10/10/2024

Офіційне оформлення працівників давно є полем битви між бізнесом та державою.
⠀
Свого часу підвищення штрафів до велетенських розмірів та повсякчасно перевірки від Держпраці спонукали багатьох не гратися з не оформленими працівниками.
⠀
Але зараз ми бачимо все більше тих, хто почав нехтувати цим обов'язком з різних причин.
⠀
Нагадаємо, що штраф від Держпраці за кожного неофомленого працівника зараз становить 80 тисяч гривень, і це на перший раз. Виявити такі факти можуть при зверненні працівника чи інших громадян, бо на планові перевірки зараз мораторій.
⠀
Але! Податкова служба звітує, що тільки в 2024 році передала до Держпраці відомостей про 8,5 тис порушень оформлення працівників, а ті стягнули штрафів на 63 млн гривень.
⠀
Тому схема така, що податківці виходять на фактичні перевірки, в тому числі фіксують порушення законодавства про працю та повідомляють далі. І це дає Держпраці підстави вийти на свою перевірку.
⠀
А штрафувати вони зможуть за те що:
⠀
🚫Працівник неоформлений
🚫Працівник оформлений на неповний робочий день, а працює повний
🚫З зарплати не перерахований єдиний внесок і податки
🚫Допустили затримку у виплаті зарплати
🚫Не допустили інспектора до перевірки або перешкоджали її проведенню
⠀
Обов'язково врахуйте, що для ФОПів та юросіб, що працюють на єдиному податку 1-3 груп на перший раз застосовується не штраф, а попередження (ст. 265 КЗпП). Тому можна буде встигнути привести трудові відносини у відповідність. Бо наступне порушення буде в декілька разів "дорожче".

Яку ставку військового збору треба використовувати у жовтні?⠀Діє чинна ставка 1,5% від доходу.⠀Існує вже одіозний законо...
07/10/2024

Яку ставку військового збору треба використовувати у жовтні?
⠀
Діє чинна ставка 1,5% від доходу.
⠀
Існує вже одіозний законопроект про підвищення цієї ставки до рівня 5%. При цьому, ніхто не приховує, що датою введення змін хочуть зробити 1 жовтня, тобто змінити заднім числом.
⠀
Бухгалтери, що нараховують зарплату, виплачують дивіденди, утримують податки з виплат постачальникам товарів та послуг повністю дезорієнтовані. Яку ставку використовувати?!?
⠀
На нашу думку наразі ситуація так складається, що очікувати ми можемо всього чого завгодно. Отже повинні керуватися чинним (!) законодавством.
⠀
Яка чинна ставка на сьогоднішній день? 1,5%! Тому утримання слід робити саме в такому обсязі.
⠀
Звичайно, необхідно "тримати в голові" можливість подальшого перерахунку виплат в бік збільшення утримання. Але сподіватимемося, що в тексті закону не буде колізій та будуть нормально прописані усі перехідні положення (дай Бог!).
⠀
Не розслабляємося, слідкуємо за новинами та віримо у краще❤️

Звітність за 3 квартал:Коли подаємо, коли сплачуємо, хто може не подавати?⠀Це для решти людей розпочався жовтень, а для ...
03/10/2024

Звітність за 3 квартал:
Коли подаємо, коли сплачуємо, хто може не подавати?
⠀
Це для решти людей розпочався жовтень, а для бухгалтерів - четвертий квартал, заключний період року))
⠀
І значить, що настав час відзвітувати за третій квартал, що включає в себе три місяці 2024 року: липень, серпень та вересень.
⠀
Декларацію по єдиному податку на 3 групі подаємо в строк до 9 листопада 2024 року. На формування звіту у нас є цілих 40 днів.
⠀
А потім ще 10 днів для того, щоб сплатити нарахований податок. Останній строк для сплати - 19 листопада 2024 року.
⠀
Можуть не подавати декларацію ті ФОПи, які з початку року не вели діяльність та не отримували доходів.
⠀
Тобто якщо у вас порожній по доходам квартал, але були надходження раніше, то декларацію все одно треба подавати.

Не забудьте також про об'єднану звітність 4-ДФ для тих, хто має найманих працівників (навіть одного) чи хоче відобразити свої виплати на інших ФОП, фізичних осіб з утриманням податків тощо. Звітність подається в такі саме строки, що і єдиний податок.

Багато з наших клієнтів люблять подавати звітність відразу у жовтні, сплатити та забути про цей обов'язок до наступного кварталу.
⠀
Тож, якщо потребуєте допомоги в цьому питанні, наші спеціалісти можуть скласти для вас звітність, визначити суму та реквізити для сплати та провести аудит особистого кабінету🍀

З 1 жовтня нас чекає нова форма податкової накладної. Зміни незначні і торкнулись лише експортерів с/г продукції.⠀Але ді...
30/09/2024

З 1 жовтня нас чекає нова форма податкової накладної. Зміни незначні і торкнулись лише експортерів с/г продукції.
⠀
Але діють зміни для всіх! І застосовувати нову форму платники ПДВ зобов'язані незалежно від строку складання.
⠀
Тобто ПН в старій формі не пройде реєстрацію та буде відхилена, навіть якщо складена у вересні та реєструється в законний строк.
⠀
Слід перевірити, чи ваше програмне забезпечення вже буде готово до оновлення, чи будуть в ньому нові форми ПН та РК.
⠀
Якщо ви в цьому невпевнені, то є сенс відправити податкові накладні на реєстрацію 30 вересня.
⠀
Гарною новиною в цьому контексті є те, що роботу сервера для реєстрації подовжили в останній день реєстрації.
⠀
Тобто кожного дня, на який приходиться крайній сток реєстрації ( 5 або 18 число кожного місяця) ви зможете реєструвати документи весь день до 24:00.
⠀
Всім вдалої реєстрації, а про нову декларацію з ПДВ та її додатки поговоримо в одному з найближчих постів.

Підприємець має право піди у відпустку та має право перебувати на лікарняному.⠀Це його право чітко визначено у Податково...
24/09/2024

Підприємець має право піди у відпустку та має право перебувати на лікарняному.
⠀
Це його право чітко визначено у Податковому Кодексі. Якщо ви давній читач нашого блогу, то напевно вже знаєте про це, але для нових читачів така інформація буде цікавою.
⠀
Отже, один раз на рік кожний український ФОП може використати право на відпустку, тривалістю один календарний місяць.
⠀
Що це дає? В цьому місяці підприємець не буде зобов'язаний сплачувати єдиний податок. Це актуально для ФОПів 1 та 2 груп, податок у яких не залежить від наявного доходу.
⠀
Умови для відпустки:
⠀
1. Подати заяву до податкової завчасно, перед настанням відпустки.
⠀
2. Тривалість її календарний місяць та не переноситься і не ділиться.
⠀
3. Найважливіше - в цей період у вас не повинно бути підприємницької діяльності та доходу! Виключення - гроші за раніше поставлену продукцію чи раніше укладеним договорами.
⠀
Схожа схема з лікарняним. Вони також дають право не сплачувати податок в тому місяці, в якому ви захворіли. Ви також пишете заяву до податкової та вам не нараховують податок за цей період.
⠀
Зауважте, що ані відпустка, ані лікарняний не звільняють від сплати інших належних податків та від подання звітності!

Address

Dnipro

Website

Alerts

Be the first to know and let us send you an email when Фінанси•Податки•Бухгалтерія posts news and promotions. Your email address will not be used for any other purpose, and you can unsubscribe at any time.

Shortcuts

Share

Category