16/09/2021
❗️Важливо також і для Громадських Організацій❗️
Оновлення інформації про бенефіціарів 2021
Мабуть, новину про те, що зараз триває кампанія з оновлення даних юридичних осіб про бенефіціарних власників, не чули хіба діти.
І хоча відразу після старту кампанії ще влітку звучало багато обіцянок про продовження терміну для подання інформації про бенефіціарів до липня 2022 року, проте, на жаль, законопроєкт №5807 досі навіть не був розглянутий у першому читанні. Більше того, Міністерство фінансів вже висловило свою позицію, що запропоновані законопроєктом №5807 зміни не узгоджуються з міжнародними стандартами у сфері протидії відмиванню коштів, а його прийняття несе ризики для виділення Україні коштів в рамках макрофінансової допомоги ЄС. Тому крайній термін, до якого треба подати до Держреєстратора інформацію про бенефіціарів, таки залишається 10 жовтня 2021 року.
Якщо комерційні (прибуткові) організації, схоже, вже змирились з даною необхідністю і зараз активно готують та подають документи через нотаріусів та ЦНАПи, ТО неприбуткові юридичні особи досить часто вважають, що ця кампанія не про них, оскільки у них по суті немає розподілу прибутку, а отже, немає і кіцевих бенефіціарів.
На жаль, це не так! Погана новина в тому, що як би це абсурдно не звучало, але для неприбуткових громадських організацій у формі юридичних осіб вимога щодо подання інформації про бенефіціарів теж є актуальною🙁. Навіть при тому, що відповідно до статті 7 ЗУ «Про громадські об’єднання» №4572-VI повноваження засновника закінчуються після державної реєстрації громадського об’єднання в установленому законом порядку, що означає у громадської організації немає кінцевих бенефіціарів. Проте, у п. 9 ч. 2 ст. 9 ЗУ № 755-IV ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців», де наведено перелік юридичних осіб, звільнених від обов’язку подавати відомості про кінцевого бенефіціарного власника, громадських організацій у формі юридичної особи немає.
Тому до 10 жовтня слід підготувати та подати до Держреєстратора необхідні документи і неприбутковим ГО теж. І ось тут для ГО є хоч маленька, але гарна новина 🙂– якщо за загальним правилом для оновлення в ЄДР даних про кінцевих бенефіціарів необхідно подати:
1️⃣ заяву щодо державної реєстрації юридичної особи відповідної форми (2 або 4)
2️⃣ структуру власності за формою та змістом відповідно до Наказу про структуру власності;
3️⃣ витяг, виписку чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи - нерезидента в країні її місцезнаходження, - у разі, якщо засновником юридичної особи є юридична особа - нерезидент;
4️⃣ нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є бенефіціаром юридичної особи;
То у випадку з неприбутковими ГО, у яких кінцеві бенефіціари відсутні, перелік необхідних документів скорочується до двох:
1️⃣ заяву щодо державної реєстрації юридичної особи відповідної форми; та
2️⃣ структуру власності за формою та змістом відповідно до Наказу про структуру власності.
Збирати та завіряти нотаріально копії паспортів усіх засновників ГО, потреби немає. На підтвердження цього є також коментар, наведений на сайті Міністерства фінансів у поясненнях до рекомендованих зразків складання схематичного зображення структури власності
Проте іншим цікавим питанням залишається те, яким ж чином намалювати структуру власності з зазначенням бенефіціарів, яких немає. Оскільки структура власності немає строго затвердженої форми, а містить лише опис на перелік обов’язкової для неї інформації, ми можемо запропонувати скористатись шаблонами структур власності, які розробив Мінфін (вони викладені на сайті Мінфіну за посиланням https://mof.gov.ua/uk/samples_of_drawing_up_a_schematic_representation_of_the_ownership_structure-517 ) та подавати громадським організаціям структуру форми власності за зразком, який ми наводимо нижче
Наостанок додамо, що штрафи за неподання інформації про кінцевих бенефіціарних власників досить значні (від 17000 до 51000 грн), тому ми радимо не нехтувати цією вимогою законодавства, а все-таки подати до 10 жовтня цього року необхідні документи до Державного реєстратора.
