IFMS - International Fund Manager Services LLC

IFMS - International Fund Manager Services LLC IFMS provides cost-effective compliance services to investment funds, banks and major private investors.

We provide entity management and compliance services for foreign investment fund managers, major private investors, and banks, acting as a gatekeeper and central point of contact for your third-party service providers. Our services include FATCA registration and compliance, USA PATRIOT Act agent for service of process for foreign banks, onshore and offshore entity management for foreign and domest

ic clients, and related compliance services. We also advise on formation of private equity funds and hedge funds. Our team includes members fluent in Portuguese, Spanish, French, Chinese and several other languages. IFMS is not a law firm, and no attorney-client relationship is created by any services provided by IFMS. The employees of IFMS are not acting as your attorney and IFMS’ provision to you of certain forms or information is not a substitute for the advice of an attorney. If you have engaged Schwartz LLC under a written engagement letter, any client confidential information intended for legal counsel should be sent directly to your attorney at Schwartz LLC, not to IFMS.

11/10/2014

A compliance com FATCA é complicada? É muito cara?
Há um equívoco em se pensar que o cumprimento com FATCA é uma simples questão de se registrar e obter o Global Intermediary Identification Number – GIIN. Na verdade, FATCA envolve muitas obrigações contínuas de compliance. Só para citar algumas, compliance com FATCA compreende a análise da estrutura do fundo ou entidade para determinar a correta classificação em relação à FATCA; a nomeação de um “Responsible Officer”; o registro com o IRS, obtendo um GIIN; a adoção de documentação em conformidade com FATCA, como contratos sociais, documentos de subscrição, documentação de investidores, e políticas e procedimentos; due diligence específica para manutenção de registro de novos investidores e investidores existentes, que a lei chama de “titulares de conta”; se necessário, relatório de certas informações de contas nos EUA para a autoridade local – no caso de FFI Modelo 1 – ou para o IRS em outros casos; e, em certos casos, a retenção, fechamento de contas, ou relatório da retenção para counterparties, se houver investidores “recalcitrantes”, investidores não conformes, ou outros fatores causadores de retenção. FATCA pode ser um pesadelo, e instituições financeiras de grande porte têm investido altos valores e recursos humanos para cuidar do problema.

11/10/2014

Quem está sujeito a FATCA?
Essa lei foi originalmente redigida com grandes instituições financeiras em mente, mas a última versão da lei e seus regulamentos se aplicam mesmo para pequenas entidades que não têm os mesmos recursos de compliance disponíveis para grandes instituições. Infelizmente, essa lei coloca uma pesada carga sobre empresas estrangeiras e entidades de investimento. O conceito-chave de FATCA é “FFI”, que significa “instituição financeira estrangeira – foreign financial institution” – um termo distorcido que sobreviveu os primeiros rascunhos da lei. Muitas pessoas com pequenos fundos ficaram surpresos ao saber que eles agora estão gerenciando uma “instituição financeira.”

11/10/2014

O que a lei considera como FFI?
Além dos tipos de entidades que normalmente entendemos como sendo uma “instituição financeira”, tais como bancos e seguradoras, a definição de FFI também inclui qualquer entidade estrangeira que, como parte substancial de seu negócio, detenha ativos financeiros em nome de outros, ou está envolvida em investimento ou negociação de títulos, participações ou commodities. Isso inclui uma enorme variedade de fundos de investimento, como por exemplo, fundos de investimento organizados em seu país de origem, fora dos EUA (como fundos de investimento brasileiros) ou UCITS europeus ou fundos non-UCITS. Todos os fundos offshore, incluindo fundos de commodities e futures, hedge funds, e fundos de private equity também são considerados FFIs. A definição de FFI também inclui fundos offshore com um único investidor, fundos de investimento privados criados para sucessão ou por outros motivos, que são utilizados por famílias ou grupos closely-held.

11/10/2014

如您所知，中国已同意就美国《海外账户税收合规法案》（FATCA）在中国的施行与美签署模式1政府间协议（IGA）。

为避免FATCA对于可扣缴收入所施行的30%税收扣缴，模式1法域的海外金融机构（Model 1 FFIs）必须在2015年1月1日以前向美国国税局提交注册申请并向扣缴机构提供FATCA 全球中介机构识别编号（GIIN）。

开曼群岛、英属维京群岛（BVI）、巴哈马斯、以及新加坡等法域也已被纳入模式1政府间协议的清单。而香港等几个其他重要法域已经同意签署模式2政府间协议，在模式2协议的规定下，获取并提供GIIN的最终期限已在今年7月份截止。

如果您的客户亟需获取GIIN，欢迎致函我的同事鲁西西（电邮：[email protected]）鲁西西也是史沃茨律师事务所的律师之一。她熟练掌握普通话和英语。您可以任选一种沟通语言。

如果您的客户对于担任FATCA“责任人”（“Responsible Officer”）有任何疑虑，IFMS可以为您提供“责任人”人选。

本周将是IFMS能够为您及时提交12月GIIN申请的最后一周。任何还未向美国国税局注册的企业必须对此问题提起极大的重视。无论您有一个还是多个企业，我们的合规公司IFMS都可以为您提供快速的GIIN申请服务。经验丰富的史沃茨律师事务所律师也会为IFMS提供充分的支持。我们律所一直为私募投资基金、对冲基金、私人银行、以及高端私人客户提供高质量的法律服务并因此而享誉业界。如果您想要咨询任何法律问题，请通过史沃茨律师事务所的联系方式与鲁西西取得联系。Email: [email protected]。

我们欢迎您的咨询。

11/08/2014

Bahamas signed a Model 1 IGA on Monday, November 3rd. SMART Funds, Professional Funds, and other Bahamas FFIs that don't have a FATCA GIIN need to act fast! Contact one of our team members to register your entity and update your documents.

11/07/2014

Fundos de investimento e outras instituições financeiras estrangeiras (“FFIs”) e entidades não-financeiras estrangeiras (“NFFEs”) constituídas em jurisdições que estão listadas no website do U.S. Treasury Department como tendo um IGA Modelo 1 em efeito, ainda têm um prazo adicional antes que a severa retenção de FATCA entre em vigor. Porém, devem agir logo se ainda não tiverem se registrado.

11/07/2014

Se acaba pronto el plazo para que las sociedades en paises con acuerdo intergubernamental Modelo 1 se registren ante el IRS y obtengan su GIIN de FATCA. Contactenos antes del 10 de noviembre si todavia necesita ayuda.

11/07/2014

Time is running out for Model 1 IGA entities to register with the IRS and obtain a GIIN. Contact us by November 10 if you still need a FATCA GIIN!

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10580

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