Mozhaiev & Partners LLC

02/01/2026

https://youtube.com/shorts/oK4Rp9X2WCs?si=L08LMfWvljy3GYI5

Податковий сезон в США триває. Форма 1099-NEC для субпідрядників: умови, строки подання та відповідальність. Розказую в цьому відео. ПРОДАТИ форму можна чер...

10/31/2025

У Національній асоціації адвокатів України визначили переможців Другого всеукраїнського конкурсу прози серед адвокатів «Мовою прози».

10/02/2024

Сьогодні, 1 жовтня, в Україні запрацювало обмеження щодо p2p-переказів між рахунками фізосіб. Таким чином НБУ хоче зупинити практику приховування фіктивних платежів. Але це ще не все. Які наступні кроки зробить регулятор, щоб покінчити з дропами, і як це позначиться на законослухняних споживачах фінансових послуг, розповість «Мінфін».

Михайло Можаєв, адвокат, Mozhaiev&Partners Mozhaiev & Partners LLC надав редакції видання «Мінфін» свої коментарі.

Повний текст читайте за посиланням -

У НБУ розповіли «Мінфіну» про наступний крок у боротьбі з дропами

09/21/2024

YOUR SUCCESSFUL BUSINESS 🕺 MOZHAIEV & PARTNERS Mozhaiev & Partners LLC

В минулому випуску мова йшла про податки для бізнесу в штаті Вашингтон, тепер покажу прикладі конкретної компанії як це відбувається і які суми сплачуються.

Тож, як бачите на фото Звіт по будівельній компанії було подано 18 вересня 2024 року. Дохід Компанії за серпень склав $30 280.53

З цієї суми сплачуємо такі податки:

1. Податок на бізнес і професії (B&O) - $142.62
2. Податок на рівні міста - $1120.38, і головний податок штату - 3. Sales Tax - $1968.23
Всього податків: $3231.23

Все просто: сплатили до 25-го звітного числа, отримали підтвердження і спите спокійно ;)

З глибокою повагою до Вашого бізнесу,
Ваш консультант, адвокат
Mykhailo Mozhaiev
Ukrainian Attorney at Law, License UNBA No.795
Foreign Law Consultant, License WSBA No.61156
✉️ [email protected]
📞 +1 (201) 349-7298

MOZHAIEV & PARTNERS LLC
www.mozhaiev.com
Seattle, WA
Google Reviews - https://g.page/r/CQGk6xs7WnD5EBM/review

09/13/2024

YOUR SUCCESSFUL BUSINESS 🕺 MOZHAIEV & PARTNERS Mozhaiev & Partners LLC

Про податки для Бізнесу в штаті Вашингтон 🇺🇸

Друзі, продовжуємо тему податків в штаті Вашингтон, США.
�В минулому випуску я трошки розповів про податки на заробітну плату для фізичних осіб, а в цьому мова піде про податки для бізнесу .

Податкова система США в цілому складається з 3-х рівнів:
1. Федеральна (діє на рівні всіх штатів) - федеральні податки;
2. На рівні штату - регіональні податки;
3. На рівні міста, каунті - місцеві податки.

Структура оподаткування бізнесу в штаті Вашингтон виглядає таким чином.
У штаті Вашингтон немає податку на прибуток (!) Однак бізнес в штаті Вашингтон зазвичай оподатковується таким чином:
* Податок на бізнес і професії (B&O).
* Податок з роздрібних продажів/користування (Sales Tax).

Податок на бізнес.
Практично всі підприємства у Вашингтоні обкладаються державним податком на бізнес і професію (B&O). Сюди входять підприємства, створені як корпорації, товариства з обмеженою відповідальністю (LLC), партнерства та одноосібні підприємці, як некомерційні, так і комерційні. Податок B&O розраховується на основі валового доходу від господарської діяльності компанії. А ставка податку залежить від класифікації бізнесу. Більшість підприємств належать до категорії «послуги та інші види діяльності», для яких ставка податку становить 1,5% від валового доходу.

Детальніше співвідношення класифікації (виду діяльності) та ставок податків можна побачити тут - https://dor.wa.gov/taxes-rates/business-occupation-tax/business-occupation-tax-classifications��Окрім податку на рівні штату Вашингтон, бізнес має сплачувати місцеві податки (на рівні міста, в якому компанія зареєстрована).

Податки на рівні міста - визначаються місцем здійснення господарської діяльності. Зазвичай це символічна сума, наприклад, до 50 чи 70 доларів на рік.��Але якщо мова йде про Sales Tax - податок з продажів, він же головний податок штату, то він сплачується щомісяця і становить в загальній сумі від 6.5 до 10.4% від вартості товару. При цьому штату Вашингтон прийдеться заплатити 6,5%, а решту - в бюджет міста, ставки податку якого коливаються від 0% до 3,9%.
Також компанія сплачує Payroll Taxes (податки на зарплату), якщо у компанії є наймані працівники. ��Строк сплати податків визначає податковий орган. Це може бути: щомісяця (до 25-го числа наступного місяці), щоквартально чи за рік. Це визначає податковий орган, коли компанія отримує бізнес ліцензію, як видається на рік, а потім пролонгується. Про ліцензії на ведення бізнесу ми якось поговоримо окремо. ��

Що робити, якщо пропустив строк сплати податків?�
- По-перше, терміново сплатити податки.�
По-друге, якщо це трапилось вперше, то можна попросити податковий орган не застосовувати штрафні санкції і, зазвичай, податковий орган йде на поступки і скасовує нараховані штрафи. Але якщо це повторюється, штрафи сплатити все-таки прийдеться. ��

Чи можна самостійно (без залучення бухгалтера чи юриста) сплачувати податки і як це зробити?�
- Можна. Для цього існують всі можливості. Але детально також поговоримо в наступних випусках. ��

Якщо у Вас залишились запитання щодо сплати податків в штаті Вашингтон, напишіть або подзвоніть нам. ��

Ваш консультант,�Михайло Можаєв

09/04/2024

YOUR SUCCESSFUL BUSINESS 🕺 MOZHAIEV & PARTNERS LLC

Друзі, продовжуємо тему податків в США і в цьому випуску детально розкажу про податки на заробітну плату для фізичних осіб, що проживають в штаті Вашингтон.

Про Розрахунок податкових зобовʼязань на заробітну плату:

Для попереднього розрахунку податкового навантаження на заробітну плату можна скористатись алгоритмом, наведеним за посиланням: https://smartasset.com/taxes/washington-paycheck-calculator (Якщо посилання не працює пропоную скористатись VPN)

Короткі факти про заробітну плату у штаті Вашингтон:

Ставка прибуткового податку: 0%
Середній дохід на сімʼю у 2022: $90 325

Рівень податків залежить від декількох факторів, тому числі від сімейного стану працівника: одружений/неодружений (заміжня/незаміжня), чи є діти та інші утриманці, скільки, і тп.

Приклад 1. Неодружений при ставці заробітної плати: $5000 на місяць ($60 000 на рік) отримає на руки 83.25%, решта - податки.

Приклад 2. Одружений при ставці заробітної плати: $5000 на місяць ($60 000 на рік) отримає на руки 86.62%, решта - податки.

Приклад 3. Одружений при ставці заробітної плати: $80 000 на рік отримає на руки 85.06%, решта - податки.

При збільшенні рівня заробітної плати - діє прогресивна ставка податку (Federal Income), тобто чим більше заробляєте - більше сплачуєте.

Самозайняті особи (по типу фізичних осіб-підприємців в Україні) повинні самостійно сплачувати 2,9% податків на Medicare і 12,4% податків на соціальне страхування, оскільки немає окремого роботодавця, який би вносив іншу половину податків. Однак під час податкового сезону доступні відрахування, які допоможуть відшкодувати частину цього високого податку на самозайнятість (прибуток = валовий дохід-валові витрати).

Ваш консультант,
Михайло Можаєв

07/23/2024

YOUR SUCCESSFUL BUSINESS 🕺 MOZHAIEV & PARTNERS LLC

Перед початком ведення бізнесу в США багато людей задаються логічним питанням: Що краще: LLC чи Sole proprietorship (приватний підприємець)?

Почну з головного.

I. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ.

LLC має обмежену відповідальність, а Sole proprietorship повну.�Це означає, що LLC (limited liability company) - це товариство з обмеженою відповідальністю, де в самій назві закладено основний її принцип - обмежена відповідальність. ��LLC - це юридична особа, яка напряму не пов’язана з його власниками. Тому LLC, а не його власники, несе відповідальність перед кредиторами, контрагентами, працівниками, державними органами, тощо і такі органи не можуть переслідувати особисті активи власників LLC. ��Якщо на компанію подано позов або вона не зможе сплатити свої борги, відповідно, подальше банкрутство LLC - це банкрутство компанії, а не її власників. Це дуже важливо!��Якщо у LLC є співробітники, то ця форма також захищає власників від відповідальності за їх дії.

На відміну від LLC, Sole proprietorship несете відповідальність всім (!!) своїм майном. Тобто Sole proprietorship не захищений від тих самих кредиторів і тому подібне. А у випадку недостатності коштів та майна для покриття кредиторських вимог, наступає особисте банкрутство, що на відміну від LLC накладає певні обмеження і значно ускладнює подальше життя.

II. Друга річ - ПОДАТКИ.

За замовчуванням LLC з одним учасником оподатковуються так само, як і приватні підприємці. Але LLC також може оподатковуватись як корпорація S або корпорація C. Ця гнучкість оподаткування дозволяє власникам LLC вибирати найбільш економічну структуру оподаткування, або дозволяє в подальшому змінювати податковий статус коли компанія починає зростати і сплачувати більше податків. LLC може обрати ту систему оподаткування, яка законно зменшить це податкове навантаження. Sole proprietorship - цього дозволити собі не може. А ще LLC на місцевому рівні може мати податкові пільги… і якщо власників двоє і більше, - не сплачує податок на самозайнятість.

III. Sole proprietorship може мати лише одного власника. Відповідно, в подальшому складно продати такий бізнес, складно керувати ним, якщо зʼявляються партнери, і то в цьому випадку бізнес треба реструктуризувати в повне партнерство. LLC не має таких обмежень.

IV. LLC надає Вашому бізнесу відчуття легітимності. Ви керуватимете своїм бізнесом як компанія, матимете назву, надсилатимете платежі від компанії, і ваші клієнти бачитимуть «LLC» у назві вашої компанії. Теж саме з торговими марками (ТМ). Торгова марка, зареєстрована на компанію і ТМ, зареєстрована на конкретній особі, - це, як кажуть, дві різні ситуації.

Тож не зважаючи на явні переваги ведення бізнесу через LLC, інколи краще вести малий бізнес через Sole proprietorship.�Якщо Ви хочете дізнатися про такі умови, підписуйтесь на Телеграм-канал Бізнес в США https://t.me/Businessintheusa2024, далі буде!

З глибокою повагою до Вашого бізнесу,
Ваш консультант, адвокат
Михайло МОЖАЄВ
MOZHAIEV & PARTNERS LLC
U.S. and International Taxes
🗽 www.mozhaiev.com
✉️ [email protected]
📞 +1 (201) 349-7298

06/23/2024

МОВА тепер не є перешкодою для ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ США 🇺🇸

Якщо ви не знаєте англійської мови - не проблема!

DOR - Департамент доходів штату Вашингтон пропонує всім платникам податків скористатися безкоштовним сервісом з усного чи письмового перекладу. Іншими словами - Ви можете безперешкодно задати податковому органу будь-яке питання про податки на мові, яку краще розумієте!

До списку ввійшли 18-ть мов!!!

Чого не зробити, аби податки сплачувались вчасно і без перешкод! Оце - Сервіс 💪☺

06/05/2024

Message for U.S. Citizens: Elimination of "Residence Abroad" Exception to Dual Citizen Departure Date: June 4, 2024 Location: Ukraine (countrywide)