24/02/2024
CÁC LOẠI BÁO CÁO THUẾ PHẢI NỘP HÀNG THÁNG, HÀNG QUÝ, THỜI HẠN NỘP BÁO CÁO.
Tôi xin được chia sẻ với các bạn các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng, hàng quý cho cơ quan thuế.
Đầu tiên: Các bạn phải biết được là doanh nghiệp mình thuộc đối tượng kê khai thuế theo tháng hay theo quý và kê khai theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp.
Sau khi đã xác định được các bạn tiến hành kê khai và nộp các loại báo cáo thuế cụ thể như sau:
I. Các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng và hàng quý khai giống nhau chỉ khác chọn khai theo tháng hay chọn khai theo quý.
1. Thuế giá trị gia tăng:
a. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
– Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT TT80/2021-BTC
– Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT
– Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT
– Kèm theo các phụ lục khác (nếu có)
b. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:
+ Trực tiếp trên giá trị gia tăng:
– Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 03/GTGT
+ Trực tiếp trên doanh thu:
– Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT
– Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT
Lưu ý: Những doanh nghiệp mới thành lập dưới 12 tháng thì phải kê khai thuế GTGT hàng tháng và kê khai theo phương pháp trực tiếp.
(Nếu doanh nghiệp bạn chứng minh được việc mua sắm TSCĐ, máy móc > 1 tỷ đồng thì có thể làm công văn xin để được kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ)
Chú ý: Dù phát sinh hay không phát sinh thì hàng tháng các bạn vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế.
2. Thuế thu nhập cá nhân:
Lưu ý: Nếu doanh nghiệp bạn kê khai thuế GTGT theo tháng thì có 2 trường hợp như sau:
+ Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp > 50.000.000 thì kê khai theo tháng.
+ Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp < 50.000.000 thì kê khai theo quý.
Các báo cáo thuế TNCN phải nộp hàng tháng:
– Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu số 02/KK-TNCN (Dành cho doanh nghiệp trả thu nhập từ tiền lương, tiền công).
– Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu số 03/KK-TNCN (Dành cho doanh nghiệp trả thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền…)
Lưu ý: Nếu trong tháng không có phát sinh thì không phải nộp tờ khai.
– Nếu trong tháng doanh nghiệp có phát sinh các loại thuế khác như: Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thì các bạn phải làm tờ khai theo mẫu trên phần mềm HTKK mới nhất.
3. Thuế nhà thầu nếu doanh nghiệp có phát sinh thì các bạn phải kê khai đúng kỳ.
III. Thời hạn nộp các báo cáo thuế theo tháng, quý:
– Theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.
– Theo quý: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiền quý sau.
Tôi tóm tắt cơ bản chung, còn phụ thuộc vào mỗi doanh nghiệp khác nhau về loại hình ngành nghề kinh doanh thì phát sinh thêm các tờ khai thuế khác.
Chúc các bạn làm việc tốt hoàn thành tiến độ trong các kỳ báo cáo thuế nhé!
Chuẩn bị kết thúc kỳ kê khai báo cáo tài chính. Quý Doanh Nghiệp cần dịch vụ kế toán liên hệ tới tôi Ngô Minh.
CÔNG TY TNHH DV KẾ TOÁN MINH KHÁNH
Website: ketoanminhkhanh.vn
Email. [email protected]
Điện thoại: 0974963922 Ms.Ngô Minh
Zalo: 0974963922. Ms. minhkhanhkt
